Налогообложение выигрышей в лотерею в 2022 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налогообложение выигрышей в лотерею в 2022 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Бронза

Серебро

Золото

Платина

Бриллиант

Законодательством установлены достаточно четкие условия, которые предусматривают уплату налога на выигрыш. Прежде всего стоит уяснить, что налог за выигранный приз не платится в том случае, если суммарно такой доход за год составляет менее 4000 рублей. В этом случае такой выигрыш не облагается налогом и в полном объеме остается у победителя. Однако в тех случаях, когда суммарный выигрыш за год составляет более 4000 рублей – необходимо отнять 4000 от общей выигранной суммы – и с получившегося уплатить налог на доход физических лиц.

Важно! Проще всего объяснить эту схему непосредственно на примере. В том случае, когда гражданин за год три раза выиграл сумму в 500 рублей – общий доход за счет выигрышей составил 1500 рублей. С этой суммы налог не уплачивается. Однако если он три раза за год выиграл 2000 рублей – с общего дохода в 6000 рублей будет необходимо уплатить налог на доход физических лиц. Для этого от получившихся 6000 необходимо отнять 4000 рублей – и с оставшихся 2000 рублей посчитать НДФЛ (процент в зависимости от ставки).

Ставка на выигрыш и непосредственно сам уплачиваемый налог могут быть разными. Причем ставка не зависит от выигранной суммы – зависимость идет именно от источника дохода. В подавляющем большинстве случаев речь будет идти именно о стандартных 13 процентах НДФЛ, однако некоторые выигрыши облагаются налогом в 35 процентов. Полезно разобраться непосредственно на примерах, в каких случаях и какой процент будет отсчитываться от выигрыша.

На самом деле участники далеко не всегда сами осознают, в чем же собственно они принимают участие. Обычно это происходит тогда, когда человек становится участником того или иного мероприятия неожиданно и незапланированно – приобретая продукты питания, можно часто увидеть предложения поучаствовать в конкурсах при помощи мобильного телефона, специальных кодов и тому подобное. В этом случае потенциальные участники вряд ли полностью и полноценно знакомятся со всеми существенными условиями такой акции.

В этом плане очень важно научиться различать лотереи и иные акции, которые могут быть организованы кем угодно. Дело в том, что лотерея – это грамотно и профессионально организованный конкурс, который может проводиться только с разрешения государства и специально организованной для этого компании. Именно государственные органы в лице конкретных должностных лиц поручают оператору провести лотерею, устанавливается призовой фонд, указываются все самые важные условия проведения лотереи.

Во всех остальных случаях с большой долей вероятности можно говорить не о лотерее, а о конкурсе или акции – они часто проводятся супермаркетами и более крупными сетями. В этом случае налог будет не 13 процентов, а обычно гораздо больший. Однако если вы все-таки участвовали и выиграли в лотерее, полезно будет узнать схему расчета налога на полученный выигрыш:

• Сначала от суммы выигрыша (должен быть больше 4000 рублей за год – в противном случае налог не уплачивается) отнимается 4000 рублей.
• После этого отсчитывается 13 процентов от полученной суммы.
• После вычисления 13 процентов итоговая сумма и будет составлять налог, который необходимо уплатить с общей суммы выигрышей за год.

Чаще всего сегодня люди сталкиваются все же не с четко организованными лотереями, проводимыми по всем правилам и стандартам этой сферы. В большинстве случаев люди участвуют в рекламных акциях. Надо понимать, что цель таких мероприятий – это отнюдь не раздача денег клиентам и случайным людям. Основная задача организатора в этом случае – это реклама и продвижение определенного продукта, повышение продаж конкретных позиций, которые без таких акций не пользуются большой популярностью у потребителей.

В большинстве случаев выигрыши с таких акций предполагают уплату налога в 35 процентов – в связи со спецификой мероприятия законодательство предусматривает именно такой налог. Однако можно с уверенностью говорить о том, что при этом победители самостоятельно не будут уплачивать эту сумму.

Тут есть две основных вариации – либо в условиях акции уже указывается сумма выигрыша с учетом уплаты налога (при этом сам налог выплачивается организатором в налоговые органы), либо в условиях проводимого мероприятия указано, что с выигранной суммы организатор самостоятельно осуществит уплату налога – однако сумма при этом может быть указана без учета налога. В любом случае необходимо очень внимательно читать условия любых подобных акций – они зачастую таят в себе множество тонкостей и малозаметных нюансов.

Важно! Взаимоотношения и расчеты с налоговой – это чаще всего достаточно сложные процедуры, которые без должной подготовки вряд ли получится провести любому гражданину. Поэтому организаторы, чаще всего действуя из добросовестных побуждений, берут на себя обязанности по уплате налога на доход физических лиц. Перед участием в акции полезно уточнить – как будет происходить уплата налога при возможном выигрыше, либо можно найти подобные условия в описании акции.

При этом победителю все равно придется частично взаимодействовать по всем этим вопросам с организатором акции. Дело в том, что на момент выплаты денежного выигрыша вы уже могли вычитать налог за прошедший год – и тогда вы получите всю предусмотренную сумму целиком. В некоторых случаях, когда выигрыш имеет материальное оформление (победителю предоставляется не определенная сумма, а техника или ценный подарок) организаторы могут самостоятельно сообщить о вашем выигрыше в налоговую – и уже там будут отсчитывать конкретную сумму НДФЛ. До 1 марта следующего года вам придет уведомление, которое и позволит вам узнать о необходимости уплатить налог.

Букмекерские конторы – это особые заведения, которые действительно позволяют выиграть большие суммы денег при должном везении. Понятное дело, что получится иметь стабильный доход со ставок далеко не у каждого – однако если человек все же выигрывает определенную сумму денег (опять же больше 4000 рублей) – необходимо будет уплатить налог на доход физических лиц.

Важно! При этом совершенно не имеет значения, в какой букмекерской конторе вы играли (реальное заведение или онлайн), и насколько легальны оказываемые услуги. Также сюда и включаются случаи, когда выигрыш состоялся через иностранные букмекерские конторы. Как уже было сказано выше, государство стремится полностью контролировать движение денежных потоков в рамках страны.

Схема расчета налога будет выглядеть точно таким же образом. От общего выигрыша за год необходимо отнять 4000 рублей – а после вычесть из полученной суммы 13 процентов. В итоге получится сумма НДФЛ, подлежащая уплате в налоговые органы. К игре на спортивных ставках нужно относиться крайне внимательно – и заранее узнавать о порядке уплаты налогов с возможных выигрышей у руководителей и специалистов соответствующего заведения.

Я выиграл в лотерею или получил подарок

В этом случае также не будут иметь значения побочные особенности и детали – главное, чтобы характер самого мероприятия подпадал под определение «казино». В этом случае налог также будет составлять 13 процентов, рассчитываться он будет по стандартной схеме, которая уже была приведена выше.

Важно понимать, что казино не может являться налоговым агентом – и практически всегда руководители таких заведений не утруждают себя взаимоотношениями с налоговыми органами. Поэтому сам победитель будет платить положенный налог, конечно, если выигрыш за год составляет более 4000 рублей.

Необходимо выделить основные особенности уплаты НДФЛ на выигрыш:

1. Для того чтобы отчитаться за выигрыш и уплатить положенную сумму, существует стандартная форма 3-НДФЛ. Эта декларация может быть подана в налоговую инспекцию по месту прописки. Однако на данный момент удобнее всего заполнить и отправить данный документ через личный кабинет на сайте налоговой службы. Данную декларацию необходимо подать до 30 апреля года, следующего за датой выигрыша.
2. Оплатить налог можно через личный кабинет на сайте ФНС, либо в отделении банка по платежному поручению (можно получить через официальный сервис ФНС).
3. Бывают случаи, когда победитель освобождается от уплаты налога. Например, когда суммарный выигрыш за год не превышает 4000 рублей. Или в тех случаях, когда налоговым агентом является организатор акции или лотереи. Кроме того, налог, разумеется, не уплачивается повторно – на момент выигрыша гражданин может уже уплатить НДФЛ за свой годовой доход.
4. В каких бы азартных играх и лотереях вы не принимали участие, в любом случае всегда полезно заранее запросить у организаторов всю необходимую информацию. Налоги – это важнейшая составляющая функционирования любого государства, законодательством предусмотрена серьезная ответственность за нарушение соответствующих положений. Поэтому необходимо относиться к данному вопросу очень внимательно.

По восточному календарю год Быка продлится весь январь, поэтому не стоит думать, что Тигр вступил в свои права, и теперь можно рассчитывать на удачу. Помните, что Бык – сторонник честного труда, он не переносит авантюры и лёгкий заработок.

Что ещё говорят звёзды:

• 2 и 5 января – дни, когда можно проверить свои нервы на прочность и заодно испытать удачу.
• 14 и 15 января Бык будет особенно внимателен к вашим решениям, так что воздержитесь от лотереи.
• Весь месяц рекомендуется посвятить подведению итогов, и только на выходных можно развлечься игрой.

Если вы запланировали бурную деятельность, то февраль – самый подходящий месяц для реализации всех планов. Помните, что Тигр приветствует инициативу, но не любит тех, кто стремится нажиться на чужом несчастье. В феврале можно заключить несколько интересных сделок, но потерять некоторую часть денег в играх.

Другие детали гороскопа:

• До 20 февраля удача будет на вашей стороне – действуйте смело, но осмотрительно.
• Старайтесь узнать, честны ли организаторы лотереи, действительно ли имеется заявленный приз.
• Раки и Скорпионы будут особенно удачливы в этом месяце.

Осторожность станет надёжной защитой для представителей всех знаков зодиака. У вас будет возможность избавиться от множества проблем, но при этом придётся обдумывать каждое решение. Поэтому не спешите радоваться мелким проявлениям удачи – главное вас ждёт уже после этого месяца.

Подробнее о прогнозе удачи:

• 15 марта удача будет на стороне всех знаков зодиака, а потому можете смело отправиться на отдых.
• 10 и 12 числа стоит ограничить себя в покупке лотерейных билетов – это неподходящие числа для выигрыша.
• Весы смогут выбрать правильную линию поведения – март можно назвать их месяцем.

Минтруд: Выигрыш в лотерее учтут при оценке доходов нуждающихся семей

Очень удачный месяц, когда для всех желающих открыты самые широкие возможности. Не отказывайтесь от предложения сыграть на небольшую сумму или купить лотерейный билет. Особенно приятным этот месяц будет для знаков Земли и Воздуха. Их представители смогут улучшить своё материальное положение и получить массу приятных впечатлений.

Что следует помнить:

• 15 апреля – прекрасный день для розыгрыша, причём вы сами можете организовать игру на удачу.
• По выходным лучше не стараться выиграть деньги – посвящайте это время себе и личному развитию.
• Участвуя в азартных играх, не стоит рисковать крупными суммами – финансовые потери могут полностью разрушить ваши планы.

В мае многие почувствуют прилив сил и энтузиазма, но именно этот месяц покажет, насколько обманчивыми могут быть предположения. Звёзды предостерегают, что до середины месяца лучше не вкладывать деньги, а также воздержаться от ставок или покупки лотерейных билетов. Это время для осторожности и переосмысления своих решений.

Подробнее об удаче в мае:

• В работе Фортуна будет на вашей стороне – договоры и сделки, заключённые в этом месяце, окажутся прибыльными и лёгкими.
• В азартных играх не следует рисковать – лучше вообще не принимать в них участие.
• Лотерея, скорее всего, принесёт разочарование, поэтому не тратьте лишние деньги на покупку билетов.

Каждому знаку зодиака улыбнётся удача – все смогут получить свой приз или денежное вознаграждение. Единственный совет – берегитесь жадности, и если вам удалось выиграть один раз, довольствуйтесь этим. Даже если выигрыш оказался небольшим, примите его с благодарностью – впереди вторая половина года, которая откроет новые двери.

О чём предупреждают звёзды:

• Благоприятные дни выпадут на начало и конец месяца – это числа 1, 3, 20 и 30.
• Если вас пытаются втянуть в авантюру, не обращайте внимания на заманчивые обещания – все попытки добыть деньги в обход закона обернутся страшным наказанием.
• При желании можно попробовать свои силы на тотализаторе, однако не стоит делать больше двух ставок в течение месяца.

Если вы не успеете удачно сыграть в лотерею в начале месяца, то для удачи придётся ждать до самых последних чисел. Так уж вышло, что июль благосклонен к представителям всех знаков только в первую и последнюю неделю, поэтому необходимо тщательно выбирать моменты для участия в розыгрышах.

Другие детали прогноза:

• Числа, несущие удачу – 1 и 3, а также 28 и 29 июля.
• Даже если выигрыш будет сравнительно небольшим, он появится в ваших руках в нужный момент.
• Девы и Весы будут особенно счастливыми, а Водолеям придётся смириться с тем, что удача обойдёт их стороной.

Итак, если приз дороже 4000 рублей, то сумма налога в классических лотереях составляет 13 %. Приятный сюрприз: потребитель, выигравший кофеварку в лотерее из выше рассматриваемого примера, сам в налоговую не пойдет. Потому что оператор уже удержит НДФЛ. При чем, сделать это он обязан. И снова дело в стоимости приза.

ВНИМАНИЕ‼ Когда стоимость приза выше 15 000 рублей оператор (тот кто проводит лотерею) обязан удержать НДФЛ и значит самостоятельно отчитывается перед ИФНС.

Таким образом, в классической лотерее потребитель максимум самостоятельно может заплатить 1430, 00 рублей. Это случай, когда приз 15000,00 рублей. Расчет налога с выигрыша:

15000-4000=11000 рублей сумма, с которой надо уплатить 13 %.

11000*0,13 либо 11000*13/100 = 1430 рублей.

А вот при стимулирующей лотерее максимальный размер больше на 22 % и уплачивает его, как правило, потребитель. Но наши юристы знают, как можно уплату налога в стимулирующей лотерее возложить на магазин.

Выиграли в лотерею или получили подарок – уплатите налог

Не важно в классической или стимулирующей лотерее Вы выиграли, сроки едины.

Подать декларация надо до 30 апреля текущего года за прошлый.

Оплатить до 15 июля года следующего за годом получения выигрыша.

Например, выиграл в 2020, оплатить до 15.07.2021. Декларацию подать до 30.04.2019.

ВНИМАНИЕ ШТРАФ! Не уплатить нельзя!

В конце календарного года магазин, ИП, салон или другой организатор при сдаче бухгалтерской отчетности в обязательном порядке уведомит ИФНС РФ про выдачу приза. Магазину выгодно, чтобы потребитель забрал приз в натуре. В этом случае организатор сообщает «не имел возможности взыскать НДС с потребителя».

Я не знал о налоге…

Даже если магазин Вам не сообщил, и Вы не знали о налоге. Налоговый орган точно знает, что у потребителя есть выигрыш. А незнание Закона налогоплательщика от ответственности не освобождает. Спорить спустя год или больше с магазином по поводу не раскрытой информации уже будет бессмысленно.

С большинства выигрышей резиденты России платят НДФЛ по основной ставке 13 % либо 15 % на сумму, которая превышает 5 млн рублей в год. Для нерезидентов РФ ставка налога 30 % от стоимости выигрыша.

Призы в рекламных акциях облагаются по самой высокой ставке НДФЛ 35 % от стоимости.

Торговые сети часто проводят розыгрыши, формально похожие на лотереи, и может показаться, что достаточно заплатить налог 13 % с суммы выигрыша. Но по сути это стимулирующие лотереи, то есть рекламные акции, а значит ставка НДФЛ будет 35 %.

Отличить рекламную акцию от лотереи несложно:

1. Организатором лотереи выступает государство. Проводить ее будет, скорее всего, оператор, но на лотерейном билете обязательно будет указан орган власти, по поручению которого проходит розыгрыш.
2. Каждому билету присваивается номер и указывается его стоимость.

Если на билете такой информации нет — значит это рекламная акция.

Отдельно надо упомянуть о выигрышах в иностранных лотереях. За рубежом такой доход будет облагаться или не облагаться налогом по законам государства, в котором проводился розыгрыш. Но и в России с выигрыша за границей надо уплатить НДФЛ по полной ставке. Доход от выигрыша не попадает под действие соглашений об избежании двойного налогообложения.

Пример:

В Украине выиграли в лотерею 50 000 рублей в пересчете на российскую валюту. По украинскому законодательству налог с выигрыша 18 %, то есть надо заплатить 9000 рублей в местный бюджет. Но и в России придется заплатить НДФЛ 13 %. С 50 000 рублей выигрыша отнимем вычет 4000 рублей. С оставшейся суммы налог в России составит 5980 рублей. Общая сумма налога в двух странах составит 14 980 рублей.

Если сумма выигранных денег и стоимость призов в течение года меньше 4 тыс. рублей, то платить НДФЛ не надо.

За выигрыши свыше 4 тыс. рублей в зависимости от суммы и условий получения, НДФЛ удержит налоговый агент, либо вы сами должны отчитаться о доходе и заплатить налог.

Когда удерживает НДФЛ налоговый агент. Организаторы российских лотерей и легальные букмекеры с выигрышей свыше 15 тыс. рублей удержат налог сразу при выплате приза или выведении денег со счета. Денежные призы дороже 4 тыс. рублей в рекламных акциях организатор также выплачивает с удержанием НДФЛ. Дополнительно отчитываться перед ИФНС не надо.

Обратите внимание, в рекламных акциях часто указывают итоговую сумму выигрыша уже без налога. Но в правилах о проведении акции обязательно должна быть указана полная сумма с включенным НДФЛ. Налог удерживают из суммы, указанной в правилах.

НДФЛ с приза в натуральной форме, например, автомобиля, платят по такому же принципу. В правилах указывается денежная стоимость приза и дополнительная сумма, которая пойдет на уплату налога. Если дополнительная сумма не прописана, то платить НДФЛ придется вам, исходя из стоимости автомобиля, прописанной в правилах проведения акции.

Когда НДФЛ надо платить самостоятельно. Налог с выигрышей в российских лотереях или с денег, снятых с букмекерского счета в пределах 4−15 тыс. рублей в год, физическое лицо платит самостоятельно.

Выигрыш в иностранной лотерее свыше 4 тыс. рублей также надо декларировать в России самому.

Казино только подаст сведения о выигрыше в налоговую службу, а заплатить НДФЛ необходимо самостоятельно.

Если по результатам рекламной акции вы выиграли машину, а в правилах проведения не была указана дополнительная сумма на уплату НДФЛ, то платить его придется вам. Организатор обязан сообщить вам до 1 марта следующего за розыгрышем года, что налог надо заплатить самостоятельно.

Подать декларацию 3−НДФЛ со сведениями о выигрышах необходимо до 30 апреля следующего года. Заплатить налоги — до 15 июля. Для выигрышей в казино и залах игровых автоматов срок уплаты НДФЛ — 1 декабря.

Выигрыши суммарно до 4 000 рублей в год в России налогом не облагаются вообще. 4 000 рублей — это, можно сказать, такой подарочный бонус для граждан от налоговиков.

Допустим, в течение 12 календарных месяцев вам повезло несколько раз выиграть небольшие суммы в лотерею. Тогда, согласно налоговому кодексу, их необходимо сложить, из получившегося числа отнять «неприкосновенные» 4 000, а с остатка, если он будет, уже полагается платить НДФЛ, ставка которого составляет 13%.

Все выигрыши в лотерею суммарно свыше 4 000 рублей в год облагаются налогом с 13-процентной ставкой.

Лотерейный гороскоп на 2022 год по месяцам и знакам Зодиака

Эта информация, по сути, указывается на самом билете. Если найдёте на нем слово «лотерейный», значит, 13, если такого слова нет, то 35.

Во многих случаях устроители негосударственных акций сразу уменьшают заявленный выигрыш на сумму налога, и перечисляют его сами, а счастливчик-победитель этими вопросами не заморачивается. Но так бывает не всегда.

Нередко заниматься вопросами налогов с выигрышей приходится самому человеку. Тогда в нагрузку к приятному подарку он получает дополнительную заботу. Особенно, если выиграл не денежную сумму, а, например, машину, в то время как свободных денег на налог с 35%-ной ставкой от её стоимости просто нет.

Поэтому заранее читайте все условия участия в подобных акциях. Особенно то, что написано в примечаниях и мелким шрифтом. Это надо делать всегда, когда речь идёт о договорных отношениях, тогда не будет неприятных сюрпризов.

Если вас, как победителя, посещала подобная мысль, то знайте: так, конечно, делать не стоит. Да и не получится, ведь налог на выигрыш по сути — налог на доходы физических лиц. Если не уплатить требуемую сумму в установленный срок, последуют санкции: сначала начисление пени, а затем налоговики направят заявление в суд и тот вынесет решение о взыскании размера долга.

Заплатить всю сумму налогов с выигрышей можно дистанционно. Вопросы, связанные с мобильным номером, также удобно решать онлайн. Например, с помощью приложения Мой МТС можно следить за балансом, пакетами минут и интернета, подключать и отключать услуги, пополнять счёт.

Выигрыш в государственную лотерею приравнивается к обычному доходу физического лица и облагается соответствующим налогом в зависимости от суммы приза.

Если победитель за год выиграл в лотереи не более 4 000 рублей, то налог платить не нужно. Важное условие, чтобы эти деньги были суммарным выигрышем в течение года.
Выигрыши от 4 000 рублей до 5 000 000 рублей включительно облагаются налоговой ставкой в 13%.

Согласно изменениям порядка исчисления налога на доходы физических лиц, с 1 января 2021 года для мультимиллионеров, выигравших более 5 000 000 рублей, действует налоговая ставка — 15%. Для расчета налогооблагаемой базы учитываются все выигрыши с начала календарного года.
Так, например, налог на выигрыш в 10 000 000 рублей составит 1 400 000 рублей. Эта сумма складывается из 650 000 рублей (13% от первых 5 000 000 рублей) и 750 000 рублей (15% от вторых 5 000 000 рублей).

Для нерезидентов РФ, то есть победителей с гражданством другой страны, вне зависимости от суммы выигрыша, действует налоговая ставка — 30%.

Напомним, для тех, кто получил выигрыш не в государственных лотереях, а благодаря участию в рекламных акциях, конкурсах или иных подобных мероприятиях, налог составит 35% от суммы приза.

Все обязанности по уплате налога на выигрыш в лотерею от 15 000 рублей государственные лотереи берут на себя. В соответствие с законодательством, налоговым агентом выступает лицо, которое выплачивает выигрыш. То есть, если участник выиграет 20 000 рублей, он получит 17 400 рублей, а 2 600 рублей будут перечислены в бюджет государства.

В случае выигрыша в лотерею суммы от 4 000 до 14 999 рублей победитель лотереи обязан самостоятельно подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля следующего года. А уплатить налог на выигрыш — до 15 июля.

Оформить налоговую декларацию можно лично или онлайн. Если у вас есть доступ к личному кабинету налогоплательщика (его оформление при наличии доступа к порталу «Госуслуги» составит не более 15 минут), то удобнее оформить декларацию, не выходя из дома. Также можно обратиться в налоговый орган по месту жительства. Сайт Федеральной налоговой службы подскажет, по какому адресу расположено нужное именно вам отделение.

Оплачивать налог также можно онлайн либо в любом отделении банка. Квитанция для оплаты в банке формируется на сайте Федеральной налоговой службы. Это удобно: реквизиты банка там отображаются автоматически при выборе вашего налогового органа. Вы указываете только ФИО, адрес проживания и сумму налога. Остается только распечатать квитанцию и пойти в банк.

Добавим, что организаторами лотерей выступают Министерство спорта России и Министерство финансов России. Лотереи проводятся под надзором Федеральной налоговой службы в целях финансовой поддержки и развития физической культуры и спорта. Объем таких целевых отчислений на конец III квартала 2020 года составляет более 14 млрд рублей. Общие отчисления и сборы в бюджеты разных уровней Российской Федерации от лотерейной деятельности уже превышают 28 млрд рублей.

Большинство победителей не задумываются о том, как платить налоги с выигрыша. И пока суммы крошечные, рисков мало. Но для крупных призов следует знать о том, как правильно уплачивать НДФЛ.

В законах РФ прописана ставка налога на выигрыш в лотерею. Этой теме посвящена глава 23 Налогового кодекса РФ, которую рекомендуется изучить подробно. В статье 228 отечественного налогового кодекса. В пункте 1, подпункте 5 упомянутой статьи повествуется о том, что все участники тотализаторов, лотерей и сходных по принципу мероприятий считаются плательщиками налогов, и с них взыскиваются сборы как на доходы физлиц — НДФЛ.

Арифметика простая: налог 13% (если вы резидент РФ) и налог 30 процентов (если вы НЕрезидент РФ).

В некоторых ситуациях применяется ставка в 35%. Столько денег придется отдать государству от суммы выигрыша в конкурсах и акциях, которые проводятся в рамках рекламных кампаний товаров и услуг. Сюда же входят различные викторины, телевизионные конкурсы и даже профессиональные соревнования межотраслевого типа.

В общем, различия понять легко:

• Для резидентов выигрыш в обычной лотерее требует уплаты 13% суммы в качестве налога. Со 100 тысяч рублей это будет 13 тысяч, с трех миллионов рублей — 390 тысяч. Для нерезидентов потребуется уплатить 30%. Со 100 тысяч это 30 тысяч, с 3 миллионов рублей — 900 тысяч.
• Получение приза или денежного вознаграждения в акции бренда, в викторине журнала или телепередачи требует уплаты 35% от его рыночной стоимости.

Когда получение приза или выигрыша требует уплаты НДФЛ по ставке 35%

Налоговые выплаты по азартным играм осуществляются одним из двух известных методов:

1) Сумма выигрыша более 15 тысяч рублей — возложение налогового бремени на учредителя акции. В этом случае компания, ответственная за проведение лотереи, минусует налоговую составляющую из выигрышного фонда. Эта часть переправляется в госбюджет, а остальное — на банковский счет триумфатора;

2) Сумма выигрыша менее 15 тысяч рублей — участник сам оплачивает налог. Для реализации данной процедуры гражданину следует подать декларацию о доходах в налоговую инспекцию. Завершить эту операцию требуется до 30 апреля, а саму выплату произвести строго до 15 июля года, следующего за годом выигрыша.

Сдавать декларацию можно разными способами:

1. Личное посещение инспекции.
2. Наем уполномоченного представителя.
3. Ценным письмом через почтовое отделение, потребуется сделать опись вложения.
4. В электронном виде. Делается это на сайте ФНС России, а не по электронной почте.

Многие получатели выигрышей выбирают почтовую отправку, потому что она считается самым простым способом отчитаться перед налоговиками. На всякий случай можно попросить оператора выдать уведомление о том, что письмо доставлено в инспекцию.

Случается, что по ряду причин человек либо не успевает, либо забывает о подаче декларации в налоговую контору. За эту провинность контролирующие органы его вправе оштрафовать.

1) Призом заявлен земельный участок, и как утверждают организаторы лотереи, он стоит 350 тысяч рублей, когда как такие же наделы в этой области продают примерно за 120 тысяч. Ввиду того, что лотерея относится к разряду стимулирующих, то с выигрыша (из 350 вычитаем 4, получаем 346 тысяч) нужно заплатить налог размером 121 тысяча 100 рублей. Имеется ли шанс доказать, что устроители представления переоценили свою награду?

Увы, шансов никаких. Или не берите приз, или принимайте условия организатора. Не исключено, что это было подстроено намеренно. Есть подозрения в махинации — подавайте жалобу в антимонопольный комитет, дабы в будущем ушлые товарищи не хитрили.

2) Допускается ли презентовать выигранный в лотерею автомобиль своему родственнику?

При проведении государственной лотереи и при условии, что победитель — резидент России, выигравший обязан выплатить в бюджет страны 13% от стоимости авто. Победитель не имеет российского гражданства, значит, сумма налога увеличивается до 30%. После налоговых выплат и правильного заполнения документов на автотехнику, ее не возбраняется и подарить.

3) В лотерею досталась квартира, но у победителя нет денежных средств на налоговые выплаты. Разрешается ли реализовать эту недвижимость, а из денег, полученных после реализации, выделить средства на оплату налога?

Такой выход из создавшегося положения вполне допускается.

4) В случае если автотранспортное средство выиграно по результатам проведения негосударственной лотереи, то чему равна сумма налога?

35 процентам.

5) Выигрыш в «Русском лото» составил 300 000 руб. Есть ли разница в плане налогообложения кому забрать призовые: престарелым родителям, находящимся на пенсии, или совершеннолетнему сыну?

«Русское лото» — это не рекламная лотерея, потому налог на выигрыш составит 13 процентов и для пенсионеров, и для их сына.

Выигранные суммы, призы в лотерейных розыгрышах, таких стран как Франция, Венгрия, Новая Зеландия, Великобритания, Австралия, Южная Африка, Канада, Ирландия не подлежат налогообложению. Но в таких играх и в их подотчетности перед государствами есть свои подводные камни. Так, если вы выиграли приз и налог по законодательству этой страны отсутствует, это не означает, что в стране, где вы являетесь гражданином, вы не должны ничего заплатить с полученного выигрыша. Чтобы точно знать свои права и обязанности по поводу налогообложения выигрышей в лотереях, необходимо в обязательном порядке получить квалифицированную консультацию у специалиста.

Далее представлен полный перечень лотерейных игр, не подлежащие налогообложению.

Так же как и все налоги, лотерейные отчисления определяются и изымаются местными (федеральными) органами самоуправления, в зависимости от места физического приобретения билета. Налоги, с которыми может иметь дело игрок, распределяются на такие подвиды:

Местное налогообложение

Это сбор, изымающийся до того, как победитель получит выигрышную сумму. Такой вид пошлины существует в Соединенных Штатах Америки и во многих других странах. К примеру, если игроком «сорван» джек-пот Mega Millions в сумме нескольких миллионов, тогда удержания правительства и самой лотерейной компанией могут достигнуть 30%. Это означает, что сумма, которую победитель положит в свой карман, никак не будет равна изначально заявленной как джек-пот.

Домашнее налогообложение

Такой подвид налога не подразумевает его удержания со стороны организаторов лотереи или правительства страны, где проходит лотерея. Это так называемый «домашний налог», который игрок должен уплатить в стане, где он является гражданином. В случае если такой налог предусмотрен. Будьте законопослушны, и в случае выигрыша больших сумм, рекомендуется получить финконсультацию по налоговым платежам вашей страны, дабы избежать проблемных ситуаций с ответственными за них органами. В каждой стране данный взнос может значительно отличаться друг от друга, так как всегда содержат перечень дополнительных сборов (налог на доход физ. Лиц, налог на полученную прибыль и т.п.).

Налог на выигрыш для физических лиц в 2021 году

Во время получения информации с нашего сайта о лотереях, подлежащих налогообложению, не раз можно прочитать о том, что налоги изымаются непосредственно у источника (организатора лотереи). Подразумевается, что налоги изымаются самим оператором лотереи и местным и/или федеральным органом самоуправления страны или штата, где проводится лотерейный розыгрыш. Победитель получает выигрышную сумму только после того, как из нее вычтут все необходимые местные налоги. Никаких дополнительных комиссий с выигрышей theLotter не изымает.

Зачастую, величина налога, которую уплачивает источник, зависит от выигрышной суммы. Налоговые категории — разнообразные уровни налоговых сборов. Каждая карточка лотереи содержит перечень действующих налоговых категорий, прописанных в разделе «Налоговые требования».

Итак, при любом выигрыше денег или какого-либо имущества все граждане обязаны заплатить налог на доход физических лиц, который называется НДФЛ. При расчете его величины, а также определении порядка его оплаты учитывается источник получения дохода и его размер. Эти данные повлияют на то, на чьи плечи ляжет налоговая повинность: организатора или гражданина. Все самые важные нюансы изложены в Письме Минфина от 11.04.2018 № 03-04-07/23939.

Главное — это сумма дохода, полученная при выигрыше в азартной игре, на тотализаторе, в букмекерской конторе, в лотерею.

Сумма дохода	Кто платит	Как выплачивают	Размер платежа
Больше или равна 15 000 рублей	Налоговые агенты: операторы, распространители лотерей, организаторы игр	Уменьшая размер выигрыша	13 % или 35 % (см. ниже — типы лотерей)
Меньше 15 000, но больше 4000 рублей	Физические лица, получившие выигрыш	Самостоятельно	13 % с суммы, превысившей 4000
Менее 4000 рублей	Налогом не облагается	—

Чтобы узнать, каков налог на выигрыш в лотерею 2020, надо учитывать, какого типа была лотерея:

1. Государственная лотерея — ставка составит 13 %.
2. Выигрыш, приз по рекламной акции — ставка 35 %, если сумма более 4000 рублей.

ВАЖНО! Если гражданин в течение года получил небольшие выигрыши несколько раз, и их сумма превысила 4000, налог с суммы превышения ему заплатить придется, причем самостоятельно.

Есть нюанс и по налогообложению выигрыша в азартной игре: суммой, с которой надо будет заплатить налог, является разница между доходом и ставкой, сделанной игроком.

Итак, если выигравший в лотерею гражданин в соответствии с указанными выше условиями обязан заплатить перечислить деньги в бюджет самостоятельно, он должен:

1. Заполнить и сдать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по месту жительства — отчитаться нужно за доход, полученный в предыдущем налоговом периоде (если деньги получены в 2018 году, срок отчета будет 03.05.2019).
2. Самостоятельно исчислить сумму платежа и перечислить ее не позднее 15 июля года, следующего за отчетным (в нашем примере — 15.07.2019).

Считать надо так:

((Выигрыш-2018 + выигрыш-2018 + выигрыш-2018…) – 4000) × 13 % = размер налога.

Если гражданин выиграл мотоцикл, бытовую технику и т. п., учредители акции не имеют возможности удержать стоимость налогового отчисления. В этом случае они должны сообщить выигравшему, а также оповестить налоговый орган о невозможности осуществить платеж. Для получившего приз это будет означать, что теперь рассчитаться с бюджетом — это его обязанность. Причем если автомобиль получен в ходе рекламной (так называемой стимулирующей) лотереи, отдать придется 35 % (Письмо Минфина от 26.03.2014 № 03-04-05/13261). Так что «счастливчику» придется подумать дважды: изыскать треть стоимости машины для выплаты налоговой суммы, отказаться от подарка или принять и продать.

Если выигравший игнорирует положенные выплаты, его ждут штрафы:

1. За не сданную вовремя декларацию — 5 % от сбора, который требуется оплатить. Причем насчитывать будут за каждый месяц просрочки. Штраф не должен превышать 30 % от сбора и быть меньше чем 100 рублей.
2. За уход от оплаты — 20 % от размера сбора. А если обнаружится и будет доказано злонамеренное уклонение победителя, то штраф возрастет до 40 %. И за каждый просроченный день будут начисляться пени.
3. И если долг превысит 300 000 рублей, уклоняющемуся светит тюремное заключение до 1 года или же выплата штрафа, который составляет от 100 000 до 300 000 рублей, и он не освобождает от уплаты основного долга.