Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Алименты высчитываются после уплаты налогов». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Поэтому перед тем, как определять сумму удержаний за месяц, нужно рассчитать налог на доходы физических лиц с доходов работника.
Важно! Суть данного подхода заключена в том, что алиментные выплаты по законодательству изымаются лишь из источников дохода плательщика. При этом налог же доходом не является, поскольку это вычет в пользу государства.
ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите в форме ниже.
Алименты удерживаются после удержания НДФЛ или до?
НДФЛ — подоходный налог, который подлежит уплате физическими лицами. Однако, из общего правила есть целый ряд исключений.
Облагается ли материальная помощь в связи со смертью близкого родственника НДФЛ и страховыми взносами?
Это неудивительно, ведь число разводов постоянно растет. Законодательство пытается защитить детей, один из родителей которых уходит из семьи.
При определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 настоящего Кодекса.
Стандартный вычет для алиментщика
Подоходный налог – пошлина, которой облагаются доходы физлиц. Его фиксированная величина составляет 13%. НДФЛ изымают из официального заработка сотрудника. Налог платится со всех видов доходов, которые получил гражданин в календарном году – заработной платы, авансов, премий, средств от продажи имущества, подарков, выигрышей, больничных.
Напомним, что согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ стандартный налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется, в частности, на родителя, на обеспечении которого находится ребенок.
Он определяет лиц, которые могут рассчитывать на алименты, плательщиков, пределы обязательств, сроки и многое другое.
Однако не во всех случаях такие иностранные граждане освобождаются от налогов. Необходимо, чтобы с такой страной было подписано и ратифицировано соответствующее соглашение и только тогда льготы вступят в силу.
Также подоходным налогом не облагаются доходы, являющиеся социально-направленными, а также доходы от деятельности в отраслях, имеющих важное значение для экономики.
К ним относят:
- Различные типы социальных выплат, например пенсия, стипендия и так далее.
- Оплата донорам.
- Призы за победу в соревнованиях и конкурсах спортивного и культурного направления.
- Средства, направленные на благотворительность.
- Выплаты ветеранам военных конфликтов.
- Доходы от деятельности в сельском хозяйстве.
- Инвестиции.
- Денежные средства, полученные от банков.
Выплаты вычитаются в виде процента от зарплаты или установленной суммы. Если бухгалтеру предоставили судебное постановление, то деньги взимают в виде доли. Если основанием является соглашение между родителями, то формы выплаты могут выбрать родители.
Налоговый Кодекс в статье 217 содержит перечень доходов, которые по той или иной причине освобождаются от налогообложения. Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален.
Алиментные выплаты удерживаются раз в месяц при выплате зарплаты за вторую половину месяца. Однако в некоторых случаях специалисты находят целесообразным удерживать алименты каждые полмесяца.
Алименты удерживаются после удержания ндфл или до
Если из дохода налогоплательщика по его распоряжению, по решению суда или иных органов производятся какие-либо удержания, такие удержания не уменьшают налоговую базу.
Если организация возвращает работнику, являющемуся плательщиком алиментов, излишнюю сумму уплаченного НДФЛ, обязательно проводится перерасчет алиментов. Это значит, что с суммы возвращенных средств также должны быть начислены алименты.
В соответствии с законодательством РФ 2019, сначала удерживаются суммы в погашение долгов первой очереди.
Сумма алиментов, вычитывающаяся из зарплаты и других доходов лица, взыскивается исключительно после того, как он уплачивает НДФЛ. По этой причине перед определением месячной суммы в рамках алиментных выплат следует произвести расчет НДФЛ. По итогам расчета у вас появится базовая величина. Она и станет основой для расчета максимальной суммы алиментов.
В случае, когда организация возвращает излишне удержанный НДФЛ работнику, с доходов которого удерживаются алиментные выплаты, следует сделать перерасчет алиментов.
Ответ на этот вопрос содержится в статье 99 федерального закона № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» от 02.10.2007 г. В пункте 1 указано, что алименты удерживаются из зарплаты должника только после того, как были вычтены полагающиеся уплате налоги. Таким образом, применяется такой порядок определения суммы алиментов к перечислению:
- в первую очередь определяется общая сумма начислений за месяц;
- из полученных доходов удерживается налог;
- далее определяются алименты согласно тому, как указано в исполнительном листе.
Отчисляются они ежемесячно в принудительном порядке в размере, установленном исполнительным листом, с зарплаты должника.
Граждане РФ получают разные виды доходов. В большинстве случаев это заработная плата. Но может быть еще и прибыль от дивидендов, деньги от сдачи жилплощади в аренду. А некоторым везет и с лотереями: они становятся обладателями денежных призов. Российское законодательство предусматривает уплату налога с любых доходов.
Чтобы ее оформить должны соблюдаться следующие условия:
- наличие хоть одного ребенка в семье;
- родитель работает и является плательщиком НДФЛ.
Бухгалтеры должны знать, что алименты нужно удерживать только после удержания подоходного налога. То есть, они как бы вторые в очереди (ч. 1 ст. 99 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», далее – Закон № 229-ФЗ).
Выгодной лазейкой для плательщиков алиментов служат командировочные начисления. Дело в том, что по закону с них алименты не удерживают, поскольку вся сумма идет на обеспечение командированного работника. В разные годы суммы командировочных были различными. Иногда их размер был значительным, когда сотрудника отправляли в длительные командировки.
Удержание средств с заработной платы алиментоплательщика в пользу получателя происходит в соответствии со следующим алгоритмом:
- Все полученные доходы алиментообязанного лица от организации-работодателя складываются в общий размер дохода. В данный перечень входит заработная плата, надбавки, включая надбавку за вредность и территориальный коэффициент, а также премиальные отчисления.
- Из полученной суммы вычитается 13% подоходного налога, который идет в казну государства.
- Из оставшейся суммы заработка удерживаются алименты в объеме, установленным исполнительным листом или алиментным соглашением: от 25% на одного несовершеннолетнего иждивенца до 50% на троих и более.
- Для осуществления перевода удержания в пользу алиментополучателя может потребоваться оплата банковских и почтовых услуг, которые тоже должен оплатить работник.
- Сумма после всех удержаний передается работнику.
Пособия, выплачиваемые государством. Однако в данном случае имеются исключения — это те суммы, которые получает гражданин из-за временной нетрудоспособности, а также при обеспечении ухода за детьми, имеющими временные болезни.
Подчиненным выдается расчетный лист, где прописывается размер рассчитанных и переведенных алиментных выплат, подоходного налога и денежной суммы, которая перечислится алиментщику.
Облагаются ли алименты налогом
Таким образом, в момент начисления зарплаты происходят все необходимые удержания из нее в пользу государства. А сумма ежемесячных алиментных выплат удерживается из заработка уже после удержания налогов, в том числе подоходного налога. Но это не означает, что алименты облагаются налогом – облагаются подоходным налогом только заработки плательщика.
Размер удержания из заработной платы и иных доходов должника, в том числе из вознаграждения авторам результатов интеллектуальной деятельности, исчисляется из суммы, оставшейся после удержания налогов.
По общему правилу, любые удержания из доходов работников, осуществляются после того, как из них были удержаны налоги.
Из части дохода, оставшейся после вычитания НДФЛ, удерживается ровно та сумма, которая указана в исполнительном листе. Данное положение крайне важно в случае, когда алименты удерживаются с человека, на которого приходит сразу несколько исполнительных листов.
Не облагается налогом также сумма неустойки, взысканной с плательщика алиментов вследствие просрочки алиментного платежа.
Таким образом, все передаваемые плательщиком средства переходят получателю в полной сумме, из неё не «вырываются куски».
Когда алименты исчисляются в твердой денежной сумме, вопроса определения их размера не возникают. Но если платежи назначаются в доле от общих доходов плательщика, появляется немало сложностей. Например, каким образом исчисляются налоги с зарплаты, до или после расчета алиментных платежей, как меняется размер взысканий, если применены налоговые льготы: имущественные вычеты, вычеты на детей и так далее.
Не праздный интерес имеют вопросы, какие именно доходы подходят для исчисления алиментов, облагается ли премия алиментами, изымаются ли деньги с компенсации работодателем расходов на лечение или передвижение к новому месту работы и прочие. Зачастую в этих тонкостях сложно разобраться даже профессионалам. Алименты, НДФЛ, налоговые вычеты — как во всем этом ориентироваться?
Существует перечень видов заработной платы и иного дохода, из которого производится удержание алиментов на несовершеннолетних детей. Перечень является закрытым. В нем четко перечислено, какие именно доходы облагаются взысканием с них платежей в пользу ребенка. К ним относятся:
- зарплата со всеми надбавками и премиями, в том числе единовременными;
- различные государственные пособия, в том числе по беременности и родам, по безработице и так далее;
- стипендия;
- пенсия;
- доход, полученный вследствие выполнения работ, предусмотренных гражданским договором;
- денежное довольствие военнослужащих, сотрудников полиции, прокуратуры и так далее.
Справка. Процент удержаний зависит от того, сколько у плательщика детей, а не от того, сколько их у получателя алиментов.
Получатели алиментов нередко задаются вопросом, являются ли получаемые ими алименты доходом, алименты удерживаются до начисления НДЛФ или после.
Главное условие для вычета – дети будут обеспечены алиментщиком установленной суммой. Выплата удержаний должна проводиться ежемесячно в полном размере. Налоговая компенсация увеличивает выплату на руки сотруднику и сумму обеспечения на ребенка.
Эти суммы незначительны, потому многие просто игнорируют получение стандартных вычетов на своих детей.
С каких доходов берутся алименты?
Исполнительный лист выдается судом, который принял решение об удержании части заработка в пользу детей. В нем указано, сколько следует отчислять в пользу детей. Обычно на одного ребенка отдают четверть зарплаты, на двоих – треть, на трех и более – половину. Но может быть назначена и фиксированная сумма. Закон это разрешает.
Постановлением Правительства № 841 устанавливается и главное правило по удержанию алиментов: выплаты в пользу получателя средств удерживаются только после уплаты всех налогов, установленных федеральным законодательством РФ.