Список патентов для ИП в 2022 году в Новосибирске

Автор: | 11.12.2021

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Список патентов для ИП в 2022 году в Новосибирске». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

^К началу страницы

Для получения патента индивидуальный предприниматель должен подать в налоговый орган заявление на получение патента по форме, утвержденной приказом ФНС России от 09.12.2020 № КЧ-7-3/891@ «Об утверждении формы заявления на получение патента, порядка ее заполнения, формата представления заявления на получение патента в электронной форме и о признании утратившим силу приказа Федеральной налоговой службы от 11.07.2017 № ММВ-7-3/544@».

^К началу страницы

Порядок оплаты

Срок действия патента меньше 6 месяцев

— в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента Срок действия патента от 6 до 12месяцев

— в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента;
— в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

Если произведен перерасчет суммы налога в связи прекращением ИП предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется ПСН, то сумма налога, подлежащая доплате, уплачивается не позднее 20 дней со дня снятия с учета налогоплательщика в налоговом органе.

^К началу страницы

  1. если с начала календарного года доходы налогоплательщика от реализации, по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, превысили 60 млн. рублей

    При применении одновременно патентной систему налогообложения и упрощенной системы налогообложения, учитываются доходы от реализации по обоим налоговым режимам.

  2. если в течение налогового периода средняя численность наемных работников, по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых ПСН, превысила 15 человек

  3. если в течение налогового периода ИП, осуществляющим предпринимательскую деятельность в сфере розничной торговли, была осуществлена реализация товаров, не относящихся к розничной торговле в соответствии с пп. 1 п. 3 ст. 346.43 НК РФ

Налоговая не может отказать в патенте просто так. У нее есть только пять причин:

  1. Вида деятельности нет в региональном законе.
  2. Указан неверный срок действия патента.
  3. ИП утратил право на использование патента, но пытается повторно его оформить в том же году.
  4. Есть долг за прошлый патент.
  5. Неверно заполнены обязательные поля в заявлении.

Патент для ИП

  • срок действия патента меньше 6 месяцев: оплачивается в полном размере не позднее срока окончания действия патента.

  • срок действия патента от 6 до 12 месяцев: в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента; — в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

Если предприниматель закрывает ИП, но срок действия патента не прошел – производится перерасчет суммы налога. Доплатить оставшуюся сумму необходимо не позднее 20 дней со дня снятия с учета налогоплательщика в налоговом органе.

1. Запрет на продажу маркированных товаров на ПСН

Самое значительное изменение коснулось розничной торговли. К рознице больше не относится (подп. 1 п. 3 ст. 346.43 НК РФ):

  • Реализация лекарственных препаратов, подлежащих обязательной маркировке (с 1 июля 2020 года).

  • Реализация обуви (с 1 июля 2020 года).

  • Реализация предметов одежды, принадлежностей к одежде и прочих изделий из натурального меха (с 1 января 2020 года).

Продавать указанные товары и применять по данному виду деятельности ПСН недопустимо, начиная с указанных сроков. В этом случае предприниматель может перейти на УСН – для этого нужно подать уведомление о переходе на УСН.

2. Новые виды деятельности, по которым можно применять патент

  • Услуги по предоставлению во временное владение (в пользование) мест для стоянки автомототранспортных средств, по хранению автомототранспортных средств на платных стоянках (за исключением штрафных автостоянок);

  • Услуги распространения наружной рекламы с использованием рекламных конструкций;

  • Услуги размещения рекламы с использованием внешних и внутренних поверхностей транспортных средств.

3. Патент может распространяться на несколько бытовых услуг

С 1 января 2020 года предприниматели получили право оформлять один патент на схожие виды деятельности вместо нескольких патентов. Это новая редакция подп. 2 п. 8 ст. 346.43 НК РФ, внесённая Федеральным законом от 18.07.2019 № 176-ФЗ.

Это применимо для предпринимателя, если потенциально возможный годовой доход ИП по бытовым услугам из дополнительного перечня установлен субъектом РФ не только для видов деятельности, но и для групп или подгрупп.

Например, Закон субъекта РФ может установить вид предпринимательской деятельности «Строительство зданий под ключ», который объединит бытовые услуги, относящиеся к строительству.

Следовательно, в отношении этого вида деятельности станет возможным установить один размер потенциального годового дохода, предполагаемого к получению ИП. Значит, придётся оформлять один патент, чтобы вести работы в прежнем объеме.

4. Функции регионального законодательства

Регионы получили право устанавливать свои ограничительные меры, но в рамках налогового кодекса (подп. 4 п. 8 ст. 346.43 НК РФ). В зависимости от региона следующие критерии могут быть разными:

  • количество работников,

  • количество транспортных средств,

  • площадь торгового зала.

5. Новые суммы страховых взносов ИП

В 2020 году предприниматели на ПСН будут платить страховые взносы на себя по новым правилам. Меняются суммы фиксированных взносов.

В 2020 году предприниматели должны будут платить фиксированные страховые взносы за себя (п. 1 ст. 430 НК):

  • 32 448 руб. – пенсионные взносы;

  • 8 426 руб. – медицинские взносы.

Страховые платежи нужно будет перечислить не позднее 31 декабря 2020 года.

А предприниматели, чьи доходы за год превысили 300 000 руб., должны будут заплатить еще и дополнительные пенсионные взно. Ставка взносов – 1% с доходов, превышающих 300 000 руб. Срок уплаты – не позднее 1 июля 2021 года.

Патентная система налогообложения – это специальный налоговый режим для малого бизнеса, и чтобы иметь право работать на ПСН, надо соответствовать требованиям НК РФ:

  1. На патенте вправе работать только индивидуальные предприниматели. Возможность получить патент для организации не раз обсуждалась, но так и не реализовалась на практике.
  2. Количество работников ИП на патенте не должно превышать 15 человек. При этом учитывается численность сотрудников только по видам деятельности на ПСН, а не суммарно на всех налоговых режимах, если ИП их совмещает.
  3. Годовой доход ИП на патенте ограничивается суммой в 60 млн. рублей. Если же предприниматель совмещает ПСН с другим налоговым режимом, то доходы учитывают суммарно.

Конечно, прежде чем купить патент, надо рассчитать его стоимость и сравнить с налоговой нагрузкой на других льготных режимах, например, УСН. Особенность патентной системы налогообложения в том, что налог здесь рассчитывают, исходя не из реального полученного дохода, а из потенциально возможного.

То есть государство считает, что занимаясь выбранным видом деятельности в конкретном регионе, предприниматель получает предполагаемый фиксированный доход. Размер этого дохода определяют региональные законы, поэтому стоимость патента на один и тот же вид деятельности в двух соседних регионах может отличаться в разы.

Например, потенциально возможный годовой доход на ПСН для парикмахерских и косметических услуг в г. Москве в 2021 году составляет 990 тысяч рублей, а в Ярославле – 143 тысячи рублей. Соответственно, покупка патента для предпринимателя в столице обойдется почти в семь раз дороже, чем в Ярославле. Почему? Потому что предполагается, что цены в московских парикмахерских выше, а клиентов больше, чем в соседнем областном центре.

Кроме того, на стоимость патента влияет физический показатель: количество работников, транспортных средств, торговых точек, объектов для сдачи недвижимости и др. Таким образом, чтобы рассчитать размер налога на ПСН и принять решение, стоит ли оформлять патент для ИП на 2021 год, надо знать потенциально возможный годовой доход по региону и физический показатель выбранного направления бизнеса.

Собираетесь открывать ИП или уже открыли? Не забудьте про расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.

Патент на 2021 для ИП ― виды, стоимость, получение

В изменениях Налогового кодекса на 2021 год указано, что патентная система налогообложения не применяется в отношении:

  1. видов деятельности, осуществляемых в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом;
  2. деятельности по производству подакцизных товаров, а также по добыче и реализации полезных ископаемых;
  3. розничной торговли, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала более 150 квадратных метров;
  4. услуг общественного питания, оказываемых через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей более 150 квадратных метров;
  5. оптовой торговли, а также торговли, осуществляемой по договорам поставки;
  6. услуг по перевозке грузов и пассажиров индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) более 20 автотранспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг;
  7. деятельности по совершению сделок с ценными бумагами и (или) производными финансовыми инструментами, а также по оказанию кредитных и иных финансовых услуг.

Также следует учитывать, что на патенте запрещено продавать некоторые товары, подлежащие маркировке, например лекарства, меховые изделия, обувь.

С начала 2017 года действует обновленный перечень кодов видов бытовых услуг, используемый в целях применения ПСН. В частности, он содержит следующие виды:

  • ремонт и пошив одежды и обуви;
  • парикмахерские услуги;
  • услуги косметологов;
  • химчистка;
  • ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры;
  • ремонт мебели;
  • фотоуслуги;
  • техобслуживание машин и оборудования;
  • перевозка грузов автотранспортом.

Это не полный список. Кроме того, он может расширяться местными органами власти, поэтому необходимо его уточнять заранее. На правовых порталах вашего субъекта РФ следует искать классификатор КВПДП.

Для перехода на ПСН в ФНС подают заявление по форме 26.5-1. Включите в него следующие данные:

  • ФИО;
  • адрес регистрации;
  • желаемый срок действия патента;
  • вид деятельности;
  • число наемных работников;
  • применяемая ставка налога;
  • информация о транспортных средствах, которые ИП применяет в бизнесе;
  • сведения о каждом объекте, где ведет работу бизнесмен.

Заявление будет рассмотрено в течение 10 рабочих дней. Бланк можно скачать на официальном сайте ФНС. С 29.09.2017 действует новая форма 26.5-1.

Посмотреть ставку налога можно с помощью официального калькулятора на портале ФНС. С его помощью можно получить информацию о том, какова будет стоимость документа.

Расчет цены приводится в самом патенте. Такая система налогообложения проста, прозрачна и понятна налогоплательщикам. Стоимость рассчитывается по ставке 6% от возможной прибыли ИП за год по конкретному виду деятельности. Реальный доход бизнесмена не учитывается.

В некоторых регионах РФ до 2020 г. объявлены налоговые каникулы, и установлена нулевая ставка налога, в Крыму и Севастополе она может понижаться.

Налоговые каникулы для ИП продлили до 2024 года

К основным изменениям для патентной системы налогообложения относится увеличение коэффициента-дефлятора на 2018 год, к косвенным — семь новшеств:

  • перенос срока перехода на ККТ;
  • изменение размера страховых взносов ИП;
  • введение вычета по затратам на покупку онлайн-кассы;
  • увеличение максимальной суммы взноса с превышения дохода свыше 300 тыс. руб.;
  • увеличение срока оплаты взносов в размере 1% с превышения дохода свыше 300 тыс. руб.;
  • изменение лимита дохода сотрудников, после превышения которого взносы на страхование уплачиваются по сниженной ставке.

Патентная система налогообложения создана с целью облегчения деятельности ИП. Юрлица права на ПСН не имеют. В основном патентная система доступна для бизнесменов, оказывающих услуги населению.

Если вы хотите перейти на нее, подайте в налоговую заявление по установленной форме. Убедитесь, что вы соответствуете требованиям ФНС:

  • ваш доход в год не больше 60 млн. руб.;
  • численность ваших сотрудников не превышает 15 человек.

Бизнесмены, планирующие в 2019 году применять эту систему, должны не позднее 18.12.2018 подать в налоговую заявление.

Сумма сбора рассчитывается по формуле: Размер налога = (налоговая база / 12 месяцев Х количество месяцев срока, на который выдан патент) Х 6.

Если вы берете документ периодом до 6 мес., оплачиваете сумму полностью не позднее срока окончания действия патента. Если время действия патента превышает 6 мес., то оплачиваете:

  • 1/3 часть суммы налога не позднее 90 календарных дней после начала действия патента;
  • 2/3 суммы не позднее срока окончания действия патента.

Если у вас остались вопросы о порядке перехода на ПСН, обращайтесь к нашим юристам. Мы всегда готовы помочь.

Стоимость патента на год: потенциальный возможный доход (ПД) × 6%.

В Крыму и Севастополе ставка — 4%.

Потенциальный доход — это цифра, которую определяют местные власти для конкретного вида деятельности. ПД часто зависит от муниципалитета и физических показателей бизнеса. Как правило, региональный закон сводит эти данные в одну относительно удобную таблицу.

В некоторых регионах потенциальный доход умножают также на федеральные или местные коэффициенты-дефляторы, поэтому стоит пробежаться глазами по тексту всего документа.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.