Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Повышение налогов для ип в 2019». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Кроме того, в 2019 году отменяется льготный тариф для некоторых категорий предпринимателей, уплачивающих страховые взносы на спецусловиях.
Во-вторых, ублажается покупатель, которому теперь не нужно носиться с бумажными чеками в качестве подтверждения своей покупки, так как теперь вся информация о факте оплаты будет дублироваться ему на телефон смс-кой или на почтовый ящик. И, наконец, Правительство утверждает, что данная мера позволит легче справляться самим предпринимателям с ведением учета.
Упрощенная система налогообложения — УСН
ЕСХН — только для сельскохозяйственных производителей. Чтобы получить такой статус, нужно одновременно заниматься производством, переработкой, реализацией сельхозпродукции. Если просто покупаете и перерабатываете сырье, работать на ЕСХН не получится.
Доля доходов от сельскохозяйственной деятельности должна быть не меньше 70% от всех доходов. При расчете смотрите на сельскохозяйственные коды ОКВЭД. Это группа кодов 01 — растениеводство и животноводство, а также 03 — рыболовство.
В 2019 году ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН) ждут приятные подвижки от государства: индивидуальный предприниматель может бесплатно зарегистрировать свой бизнес через интернет, может не сдавать налоговую декларацию, если работает с онлайн-кассой и платит налог по системе «Доходы».
Важно! Главное преимущество нового налога – отсутствие необходимости для ИП уплачивать фиксированные взносы «за себя», сумма которых в 2019 году будет 36 238 руб., что обеспечивает ощутимую экономию.
Ставка налога составит:
- 4,5% — для доходов, полученных от сотрудничества (продажи товаров или оказания услуг) с физическими лицами;
- 6,5% — для доходов, полученных от сотрудничества с юридическими лицами.
Правда, ожидается, что это никоим образом не коснется товарищей на УСН «доходы минус расходы» — для них все, похоже, останется по-прежнему. Первыми же на очереди вычеркнуть этот отчет из списка дел окажутся, как считают эксперты, именно УСН «доходы» — с ними всегда все проще простого.
Пени за неуплату взносов и налогов
Пока что непонятно, по какому принципу будет вычисляться база для этого налога для ИП в 2019 году. По одной из версий в качестве основы для расчётов собираются брать массу (объём) загрязняющих веществ. В частности, если вы выбросите тонну аммиака, то вам придётся заплатить за ущерб природы 138 рублей и 80 копеек.
По «самозанятым» все сложно. Порог по ограничению годового дохода может подскочить до 20 млн.руб., хотя, и не факт, потому как, не исключено, что полностью поменяют для них систему налогообложения. Если да, то при продаже товаров и оказании услуг физлицам ставка налога составит 3%, а юрлицам и ИП – подскочит до 6%.
При регистрации или ликвидации ИП в текущем году, размер фиксированных взносов пересчитывается с учетом реального периода существования в статусе ИП. Онлайн-калькулятор от ФНС помогает рассчитать сумму взносов за неполный год.
Также все ИП в 2019 году, перешедшие на новые формы налогообложения, получают дополнительное преимущество ‒ мобильное приложение, разработанное специально для налогоплательщиков. Теперь чтобы уплатить налог не обязательно посещать официальное ведомство, достаточно зарегистрироваться в системе, идентифицировать свою личность и привязать банковскую карту.
ИП может совмещать ЕСХН с патентом и ЕНВД. Но сбывать сельскохозяйственную продукцию через свои торговые точки или столовые нельзя. Чтобы не утратить право на ЕСХН, доля доходов от сельхоздеятельности должна быть не ниже 70% от дохода по всем видам бизнеса.
Фиксированная сумма страховых взносов – это еще не все. Когда годовой доход ИП превышает предельный лимит в 300 000 рублей, предприниматель должен дополнительно уплачивать 1% от сверхлимитного дохода.
Фиксированная часть страховых взносов ИП — это та сумма, которую предприниматель должен уплатить при любых обстоятельствах. Даже если нет прибыли, и бизнес приносит лишь убытки — будь добр, уплачивай фиксированную сумму до 31 декабря.
Пониженные ставки, которыми пользовались предприниматели на ПСН, аптеки на ЕНВД, упрощенцы по многим видам деятельности, с 2019 года применять нельзя. Льготу оставили только для работников некоммерческих и благотворительных организаций на УСН.
Новые виды налогообложения коснутся всех самозанятых граждан, это касается и предпринимателей, работающий на себя без привлечения наемных работников или заключения трудового договора. Налогообложение для самозанятых находится в режиме тестирования, с начала года сбор будет действовать только в 4-х областях РФ: Москве и области, Калужской области, Республике Татарстан.
Изменения в пенсионной реформе повлекли за собой и перемены в налоговом учете. Для того чтобы стабилизовать систему и подстроить ее под новую реформу, необходимо отредактировать старые показатели и методы начисления. Под экономическую эволюцию попадают и индивидуальные предприниматели, так как сейчас в России открывают все больше физических лиц собственный бизнес.
Предприниматель — не наемный сотрудник большой корпорации, где обязанность уплаты страховых взносов ложится на работодателя. Тем не менее, он — человек, который может заболеть или выйти на пенсию. Поэтому каждый ИП должен уплачивать за себя взносы на обязательное медицинское и пенсионное страхование.
Причина довольно проста – нехватка мест на рынке труда, а так же можно включить возможность самореализации. На протяжении нескольких лет государство оказывало поддержку в виде субсидий и выплат, которые помогали при старте гражданам.
Каждый индивидуальный предприниматель, вместе со статусом ИП получает новые обязанности. В обязанности ИП входит соблюдение законодательства, сдача отчётности и, конечно же, — уплата налогов и страховых взносов.
Помимо поправок в работе с ККТ изменения будут и в расчетах с сотрудниками. В частности, подрастет минимальная месячная выплата. О других поправках смотрите в таблицах.
Одним из главных изменений для ИП в сфере налогообложения будет завершающий этап по внедрению онлайн-касс, дата которого ограничена 1 июля 2019 года.
Государство предлагает предпринимателям налоговый вычет в размере 18 000 руб. для компенсации затрат, связанных с внедрением онлайн-кассы: приобретение самого аппарата, фискального накопителя, программного обеспечения и оплата работ по настройке нового оборудования.
Если вы подаете уведомление и одновременно регистрируете ИП, ставьте 1. Если ИП уже зарегистрирован, ставьте 2.
Кроме этого для доходов более 300 000 руб. предусмотрен еще взнос в размере 1% от суммы превышения, но суммарный платеж не может быть более 234 832 руб. (8-кратного размера взноса в ПФ). Для последнего крайний срок уплаты установлен до 1 июля 2020 года.
Учтите, что информация актуальна на момент публикации. До 2019 года ещё что-то может поменяться, хотя и незначительно (с большой долей вероятности).
Помимо прочего, если ИП получает прибыль размером больше 300 тысяч рублей, то в таком случае он должен будет дополнительно выплатить со всего, что больше этой цифры, 1%. Однако итоговой платёж не должен превышать 234 832 рублей. Предельный срок для перевода этой суммы наступает 1 июля 2020 года.
Другой момент — индивидуальные предприниматели без работников, которые так же осуществляют дома работу, могут оформить себя как самозанятый гражданин. Таким образом, можно избежать выплаты налога «за себя». Однако стоит учесть, что ежегодный доход не должен превышать 10 миллионов.
Предприниматели уже привыкли к тому, что последние новости в теме налогообложения ничего хорошего им не несут. К сожалению, во многом это так и есть. Несмотря на обещания властей не менять налоговое законодательство, обязательные платежи в бюджет планомерно растут.
Причем, это станет возможным только для объекта «Доходы» и при условии, что налогоплательщик применяет онлайн-кассу.
Изменения для индивидуального предпринимателя в 2019 году
Причем, обязанность применять кассу чиновники распространили и на те виды оплаты, при которых раньше кассовый чек не выдавался. Это онлайн-платежи, торговые аппараты и даже оплата, поступающая на расчетный счет ИП от обычного физического лица в безналичном виде.
Российские предприниматели в новом году будут работать по обновлённым правилам. Ранее анонсированные изменения для ИП в 2019 году в большей степени коснутся налогового законодательства.
Запрет по видам деятельности сохранится в отношении продажи недвижимости и маркированных товаров – это точно, и очень вероятно, что в данный список добавят еще несколько позиций. Отчетность же обещают отменить, в принципе, но обязательность регистрации в ФНС останется актуальной.
Следует также учесть, что в 2019 году внедрение онлайн-касс станет обязательным для всех ИП на «вменёнке», предоставляющих бытовые услуги, предприятий розничной торговли, а также сферы общественного питания без привлечения наёмных сотрудников.
Налоги для ИП в 2019: чего стоит ждать
Следовательно, самая маленькая сумма, которую придется предпринимателю уплатить в 2019 году – составит не менее 36 тысяч рублей. Так же стоит отметить, что законодательством не запрещено отчислять сумму на протяжении всего года частями. Поэтому у всех ИП будет возможность скорректировать бюджет, и внести поправки.
Все работники вправе брать один оплачиваемый выходной день в рабочее время, чтобы пройти диспансеризацию. Этим правом можно воспользоваться раз в три года.Работающие пенсионеры и сотрудники предпенсионного возраста могут проходить диспансеризацию каждый год, у них есть два дня на осмотр врачей.
В работе с онлайн-кассами существует ряд особенностей, о которых необходимо знать:
- Онлайн-кассы могут не устанавливаться до июля 2019 года, если индивидуальный предприниматель не сотрудничает с наемными работниками;
- Отсрочка не распространяется на ИП, работающих в сфере питания и торговли, а также работающих с наемным персоналом;
- Для индивидуальных предпринимателей, которые впервые заключают договор с наемным работником, существуют ограничения по установке онлайн-касс, но не позднее 30 дней после заключения трудового договора.
Вместе с тем действуют переходные положения для людей, которые в период с 2019-го по 2020 год достигли бы пенсионного возраста по прежним границам – 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин. Для них выход на пенсию отодвинут не на 5 лет, а на меньший срок.
Единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН
Льготный формат также будет действовать и при внесении в реестр ФНС правок учредительной документации организации, данных о ликвидации юридического лица, сведений о прекращении функционирования ИП.
Если контрагенты ИП работают на ОСН и платят НДС, то можно отнимать входящий НДС от своего налога. Кроме того, ОСН — единственный режим для ИП, который позволяет получить имущественные и социальные вычеты.
Одним из ярких нововведений следующего года в налоговой сфере будет налог для самозанятых. Фактически, речь идёт о самостоятельном налоговом режиме. И индивидуальные предприниматели могут на него перейти при выполнении определённых условий. В частности, годовой доход не должен превышать 10 миллионов рублей.
Начислять пени будут со следующего дня после крайнего срока уплаты по день, когда недоимку погасят, включительно (Федеральный закон от 27.11.2018 № 424-ФЗ).
Больше всего обсуждений среди соотечественников вызвали налоги для ИП в 2019 году на «самозанятых граждан». Ведь на протяжении десятилетий те, кто работал на дому и занимался реализацией собственной продукции, не платили никаких налогов. Так же относилось и к тем, кто оказывал услуги на дому.