Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как заполнить налоговую декларацию по ндс 2018». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
При отгрузке лома в адрес покупателя на сумму 200 руб., покупатель исчислит НДС «за продавца» в сумме 36 руб. и примет к вычету НДС «за продавца», исчисленный при перечислении аванса, т.е. вычет составит 18 руб.
Сервис автоматически формирует отчетность, проверяет ее и отправляет в электронном виде. Вам не нужно будет лично посещать налоговую инспекцию, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы.
Как правильно заполнить декларацию по НДС в 2018 году
В 2018 году действует форма декларации, утвержденная приказом ФНС России от 29.10.14 № ММВ-7-3/558@. Этим же приказом утвержден порядок заполнения отчета.
Соответственно, если вы оплатили товары, являющиеся результатами работ, выплатили товарные кредиты или лизинговые платежи — учитывайте эти расходы при расчете общей суммы налога по строке 030. Стоимость товаров, освобожденных от НДС по ст. 150 НК РФ и ввезенных из стран ЕАЭС, отражается в строке 040.
Декларация по косвенным налогам составляется российскими организациями-импортёрами товаров из государств ЕАЭС. С 2018 года ФНС утвердила новую форму декларации. В статье расскажем, кто сдает декларацию, какова процедура её заполнения и какие сроки определены для подачи.
Несмотря на то, что декларация нулевая, она также должна сдаваться исключительно в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи.
Налоговая декларация по НДС в 2018 году для ИП и ООО
В восьмом разделе отражаются данные из книги покупок за отчетный период. За первый квартал наша организация приобрела материалы по одной счет-фактуре.
Большинство бизнесменов, которые исчисляют НДС по «стандартной» схеме, использует следующий набор из пяти разделов:
- Титульный лист.
- Раздел 1 – итоговая сумма к уплате или возмещению из бюджета.
- Раздел 3 – расчет суммы налога
- Раздел 8 – налоговые вычеты на основании книги покупок.
- Раздел 9 – начисленный налог из книги продаж.
Налоговый инспектор прислал запрос на расхождения? Нужно срочно предоставить пояснения, иначе штрафов не миновать. Порядок заполнения декларации по НДС четко предписывает, что и как указывать. Значит, где-то вы нарушили регламент. Давайте разбираться, как дать пояснения и предупредить нежелательные санкции.
В этом случае несмотря на освобождение организация или ИП обязаны уплатить в бюджет сумму налога, указанную в счете-фактуре, и отчитаться по НДС за соответствующий квартал.
Этот раздел можно назвать «ключевым» для декларации по НДС. Именно в нем производится расчет суммы налога к уплате или возмещению.
- В строках 010 – 060 отражается реализация по различным категориям объектов и налоговым ставкам.
- Строка 070 содержит расчет НДС с полученных авансов.
- В строках 080 – 100 отражается НДС, подлежащий восстановлению.
- В строках 105 – 109 указываются сведения о корректировке реализации и соответствующих суммах налога.
- Строки 110 и 115 отражают расчет сумм НДС, уплаченных при таможенном декларировании.
- Строка 118 содержит общую сумму начисленного НДС (сумма строк 010 – 080 и 105 – 115).
Точнее говоря – все разделы одновременно не заполняет практически никто, потому что они охватывают все возможные варианты начисления и возмещения НДС.
За 1 квартал отчитывайтесь только на новом бланке (приказ от 28.12.2018 № СА-7-3/853@). Изменения связаны с применением ставки 20% и другими поправками в НК РФ. Изменения вступили в силу с конца марта.
Способы сдачи декларации по НДС
Порядок заполнения налоговой декларации по НДС регламентирован законодательно. Сама форма закреплена нормами нового Приказа ФНС ММВ-7-3/696@ от «12» марта 2018 г. К декларации по НДС прилагается инструкция по заполнению. Это несколько облегчает заполнение и сдачу на новом бланке.
Во втором разделе вам нужно заполнить данные в разрезе каждого агента. Как правило ими выступают иностранные организации.
При этом ему (как покупателю) необходимо восстановить НДС, ранее принятый к вычету при перечислении аванса — 18 руб.
Приведенная здесь форма налоговой декларации по НДС представляется как организациями, так и индивидуальными предпринимателями, являющимися плательщиками налога на добавленную стоимость. Если после сдачи декларации вы обнаружили ошибку, необходимо подать в налоговый орган уточненную декларацию.
При этом ему (как покупателю) необходимо восстановить НДС, ранее принятый к вычету при перечислении аванса — 18 руб.
Данные в эти разделы поступают из книг покупок и продаж, а также журнала учета выставленных и полученных счетов-фактур.
Обмен данными с банками в режиме онлайн
Приказ предусматривает отправление декларации в электронном виде и разъясняет порядок её заполнения.
Если организация создана больше, чем за 10 дней до конца квартала, то декларацию нужно сдать в обычные для всех сроки.
При этом прежние строки в декларации сохранены для применения в переходный период, чтобы отразить транзакции, НДС с которых рассчитывается по устаревшей ставке в 18%.
Никакого спама, только анонсы новых статей, интересных малому бизнесу. Мы пишем о регистрации, налогообложении и управлении частным бизнесом.
Сдавать декларацию по НДС нужно в электронном виде независимо от численности работников. Лишь в исключительных случаях возможно представление декларации на бумаге (п. 5 ст. 174 НК РФ). Срок отправки декларации — 25-е число месяца, следующего за отчетным кварталом. НДС, начисленный за квартал, нужно перечислять равными частями в течение трех месяцев.
В частности, если … в прошлом квартале, когда декларация по НДС уже сдана. Контролеры, в … не обязывают покупателя формировать уточненку декларации по НДС. Если в корректировочном документе … после подачи корректировки. Уточняющая декларация по НДС не требуется, если корректировочный …
Утвержден новый бланк декларации по НДС за 1 квартал 2019 года. ФНС обновила его из-за поправок в НК, которые накопились за 2018 год (приказ от 28.12.2018 № СА-7-3/853@). Изменения вступили в силу 29 марта. Внутри статьи содержатся подробные инструкции по заполнению отчета, а так же актуальный бланк для скачивания.
В разделе 3 также появилось поле для участников системы tax free. Сумму, на которую компания оформляла чеки tax free для иностранных «физиков», покажите в строке 044. А вычет в размере налога, который вернули покупателям, в строке 135.
Штраф за непредставление декларации в 2019 году
Отчетность содержит в себе 12 разделов, но компании в обязательном порядке заполняют только титульный лист и раздел 1, где указывается налог к уплате или возмещению. Остальные разделы заполняют только те, у кого были определенные операции.
Модуль «НДС+» в системе Контур.Экстерн позволяет снизить риски на каждом этапе работы с НДС: оценить благонадежность контрагентов, исключить ошибки и расхождения в данных, правильно подготовить декларацию, консультируясь с экспертами, быстро ответить на требование ФНС о пояснениях.
Дата и номер документа, подтверждающего оплату, а также код валюты, стоимость продаж всего и без налога, сумма самого налога по каждой ставке отдельно — на следующей странице этого же раздела.
Срок сдачи декларации по НДС за 1 квартал 2018 года — не позднее 25 —го числа после окончания соответствующего квартала (п.5 ст.174 НК РФ).
Причиной тому стали … форму и формат декларации по НДС, скорректирован и порядок заполнения декларации. Причиной тому стали … заполнения декларации). К сведению: коды льгот по операциям для разд. 7 декларации по НДС выбирают … из приложения 1 к Порядку заполнения декларации. Если … налогоплательщик проводил не облагаемые НДС операции, по каждому отраженному …
Верховный Суд РФ признал правомерным доначисление налогов на 2 млн.р. по общей системе налогообложения в споре о применении ЕНВД.
ВАЖНО: с «01» января 2018 года фирмы-налогоплательщики обязаны подавать все пояснения исключительно электронно – это правило предписано НК РФ (ст. 88 п. 3). С 2019 года в Разделе 9 появилась строка 036 для кода вида товара для экспортеров в страны Таможенного союза. Тот же код нужно указать в строке 116 приложения к разделу 9.
Кто обязан сдать декларацию по НДС в 2019 году
Прежде всего напомним, с 01.01.2018 г. покупатели лома и шкур (организации и ИП) являются налоговыми агентами по НДС только, если продавцом таких товаров выступают плательщики НДС.
Налоговые агенты, приобретающие лом и шкуры, независимо от применяемого режима налогообложения, обязаны представить декларацию по НДС в электронном виде.
Подробно о налоговой декларации по НДС для ИП и ООО в 2018 году. Кому обязательно сдавать налоговую декларацию по НДС.
За период апрель — июнь 2018 года в Обществе были проведены следующие операции:
- Приобретены канцтовары на сумму 1 500 рублей, в том числе НДС 228,81 рубля (счет-фактура № 1 от 02.06.2018).
- Продано оборудование на сумму 40 000 рублей, в том числе НДС 6 101,69 рубля (счет-фактура № 19 от 11.04.2018).
- Поступил счет-фактура № 5 от 12.02.2018 на сумму 5 600 рублей, в том числе НДС 854,24 рубля. Мебель по этому документу была принята к учету 12.02.2018. НК РФ позволяет взять НДС к вычету в течение трех лет после принятия товара учет (пп. 1.1. п. 1 ст. 172 НК РФ).
Электронная отправка отчетности в ФНС, ФСС, Росстат, ПФР
Раздел состоит из двух страниц. Заполняется он по каждому счету-фактуре, по которому в книге покупок заявлен вычет.
Пример . Компания направила налоговая декларация по НДС в установленные законодательством сроки. 26 … об отказе в приеме налоговой декларации по основанию: «декларация содержит ошибки и не …