Отмена бумажных больничных листов с 1 января 2022: что нужно знать бухгалтеру и кадровику
Что такое вычеты
Типы вычетов
Изменения в вычетах с 2021 года
Имущественные вычеты
Стандартные налоговые вычеты
Социальные налоговые вычеты
Инвестиционные налоговые вычеты
Профессиональные налоговые вычеты
Комментируемый закон сохраняет возможность получить вычеты до окончания налогового периода через работодателя. Это относится к вычетам: имущественному (на строительство или приобретение жилья, покупку земли и уплату процентов по ипотеке) и социальному (на лечение, обучение и добровольное страхование жизни). Но внесен ряд изменений.
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
При стоимости квартиры в 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.
Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.
Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.
Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет 13% со всей суммы расходов на квартиру.
Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также, если родители платят за долю ребенка, они могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.
В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:
Получить налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала , а также за счет бюджетных средств .
При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире , так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.
VIDEO
Пенсионер в 2019 году купил квартиру и в том же году вышел на пенсию. Соответственно, налог на доходы он уже не платит и вернуть его за последующие годы не сможет, так как в бюджет ничего не перечисляет. Однако он имеет право заявить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы и вернуть НДФЛ, который заплатил до выхода на пенсию и приобретения жилья. Таким правом обладают и работающие пенсионеры: даже если они платят НДФЛ, все равно могут вернуть налог за три года до покупки квартиры.
Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.
Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:
декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
договор купли-продажи жилья;
свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
паспорт;
свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).
При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:
договор с кредитной организацией;
график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
Все документы можно предоставить в копиях, однако лучше всегда иметь при себе оригиналы.
С 2022 года у россиян появится новый шанс вернуть часть своих расходов
Во-первых, на льготу могут рассчитывать только граждане РФ, которые приобрели квартиру на территории России. Важно, чтобы за жилье были заплачены свои деньги или оформлена ипотека.
Во-вторых, вычет предоставляется тем налогоплательщикам, которые имеют налогооблагаемый доход по ставке 13 %. Для этого нужно получать официальную зарплату и платить с нее НДФЛ.
Например, если ИП применяет упрощенную систему налогообложения, то получить налоговый вычет он не сможет, так как «упрощенцы» освобождены от уплаты НДФЛ. На том же основании этой льготы лишаются самозанятые (плательщики налога на профессиональный доход).
Однако и ИП на УСН, и самозанятые могут получать дополнительные доходы, облагаемые НДФЛ. Например, они могут зарабатывать деньги на собственной деятельности и параллельно трудиться официально в компании. В этом случае у них появится право на получение имущественного налогового вычета в том налоговом периоде, в котором были получены доходы, облагаемые по ставке 13 %.
Если налогоплательщик купил квартиру в 2019 году, а свидетельство о регистрации получил в 2020-м, то начиная с 2020 года он имеет право на вычет. Поэтому, как только вы получили документы, подтверждающие ваши права на недвижимость, начинайте собирать необходимые бумаги для получения имущественного налогового вычета.
Этот комплект включает:
паспорт;
справку о доходах по форме 2-НДФЛ, в которой указаны доходы и уплаченные налоги за соответствующий год;
декларация 3-НДФЛ, из которой видно, что приобретено имущество, уплачены налоги и что полагается определенная сумма имущественного налогового вычета.
На квартиру потребуются:
договор о приобретении квартиры;
акт о передаче налогоплательщику квартиры или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру.
Если квартира куплена через договор долевого участия:
договор долевого участия в строительстве либо договор уступки права требования;
акт приема-передачи либо другой документ, подтверждающий передачу объекта от застройщика участнику;
копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца).
Если квартира куплена на вторичном рынке:
договор о приобретении квартиры (например, договор купли-продажи);
копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца);
документы, подтверждающие право собственности на квартиру (например, свидетельство о государственной регистрации права).
Если куплен дом и земельный участок:
договор приобретения земельного участка с жилым домом;
копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца);
документы, подтверждающие право собственности на жилой дом (например, свидетельство о государственной регистрации права);
документы, подтверждающие право собственности на земельный участок (например, свидетельство о государственной регистрации права).
Есть некоторые нюансы с оформлением вычета в зависимости от вида собственности.
Единоличная собственность . При покупке квартиры можно вернуть имущественный налоговый вычет, но не более чем на 2 млн руб. Возврату подлежит 13 % от суммы расходов. Приобретая квартиру за 2 млн руб., вы можете вернуть 260 000 руб. уплаченных ранее налогов, а за 1 млн руб. — 130 000 руб. Если стоимость покупки будет дороже, сумма возврата не изменится.
Общая долевая собственность . Например, при покупке ½ доли в квартире за 3 млн руб. можно оформить вычет не более, чем на 1,5 млн руб.
Общая совместная собственность . До 2014 года супруги на двоих могли получить вычет не более чем на 2 млн руб. Поэтому выгоднее было оформить вычет только на одного из супругов, а другой в будущем смог получить еще один налоговый вычет.
Если вы приобретаете квартиру, то в расходы учитываются:
сама покупка недвижимости;
приобретение прав на квартиру в строящемся доме;
траты на отделочные материалы;
работы по отделке квартиры, разработка проектной и сметной документации.
Если вы покупаете дом или строите его, то в расходы включается:
разработка проектной и сметной документации;
приобретение стройматериалов, а также материалов для отделки;
сама покупка дома, в том числе на стадии незаконченного строительства;
работы по строительству и отделке дома;
проведение электро-, водо- и газоснабжения и канализации.
Налоговые вычеты выходят в онлайн
С этого года доходы физических лиц разделяются на основную и не основную налоговую базу. К не основной базе относятся доходы от продажи ценных бумаг, лотерей. К основной налоговой базе относятся все доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13 или 15%. Например, заработная плата, доход по вкладам.
При этом к основной базе применимы все вычеты, а к неосновной только некоторые:
вычет на долгосрочное владение ценными бумагами;
вычет с индивидуального инвестиционного счета при купле-продаже ценных бумаг;
вычет при переносе убытков на другой период. Возможен для доходов по операциям с ценными бумагами.
Эти новшества необходимо учитывать в налоговой декларации 2022 года на расходы в 2021 году. В данный период отчитываться по расходам 2020 года можно в прежнем режиме и только по доходам по ставке 13%.
Право на вычеты у налогоплательщика появилось с 2020 года.
Граждане зарегистрированы в личном кабинете.
К системе обмена информацией подключился банк или налоговый агент.
В том году, в котором возникло право на вычет, был уплачен НДФЛ.
Участие в системе обмена информацией добровольное. Если вы оплатили квартиру через подключённый к системе банк, вы сможете получить возврат налога быстрее, чем обычно. Если банк не участвует в обмене информацией, упрощённая процедура для вас не подойдёт.
Редко применяемая ставка. По ней рассчитывают налог с доходов от:
дивидендов, полученных до 2015 года;
процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 года;
доверительного управления ипотечным покрытием по сертификатам, выданным до 1 января 2007 года.
Ставка НДФЛ 13%
Большинство доходов облагается именно по этой ставке.
Налог на доходы физических лиц рассчитывается по ставке 13%:
с доходов, полученных от трудовой деятельности в РФ – с заработной платы и иных вознаграждений за труд;
с доходов от трудовой деятельности высококвалифицированного специалиста – иностранца;
с доходов членов экипажей судов, плавающих под флагом РФ, участников госпрограммы по добровольному переселению в РФ соотечественников, проживающих за рубежом.
Ставка 13% применяется пока доходы от трудовой деятельности не достигнут 5 млн рублей. Свыше этой суммы действует ставка НДФ 15%.
Это максимальная ставка НДФЛ в РФ.
Налог рассчитывают по каждой выплате отдельно, вычеты не применяются.
Налог по ставке 35% рассчитывают с:
любых выигрышей, конкурсов и призов, подарков от суммы более 4 000 рублей;
процентов по вкладам в банках в части превышения установленных размеров;
суммы экономии на процентах при получении займа в части превышения установленных размеров;
платы за использование денег пайщиков, процентов за пользование сельскохоз кредитом, поученным в форме займа от членов кооператива, в части превышения установленных размеров.
Налоговый вычет: кто, где и как может его получить
На купонный доход по муниципальным облигациям до конца 2020 года аналогичным образом распространялось освобождение от уплаты налога. Но, как и для ОФЗ, с 01.01.2021 года льгота по НДФЛ на купонный доход по ст. 217 НК РФ по муниципальным облигациям больше не действует, и налогообложение происходит по общим правилам для доходов физлиц, предусмотренных НК РФ: 13% или 15% (в случае применения прогрессивной ставки) для налоговых резидентов РФ и 30% — для нерезидентов.
Доля иностранных инвесторов в этом сегменте рынка российских облигаций заметно ниже. Поэтому сильных колебаний стоимости и спроса по облигациям, выпущенным региональными и местными властями, ждать не стоит.
Важно помнить, что момент приобретения федеральной или муниципальной облигации при этом роли не играет. Как и дата, на которую объявлен расчет по купону. Главным критерием для налогообложения является то, что выплата дохода состоялась в 2021 году.
Инвестор, налоговый резидент РФ, в 2020 году приобрел облигации, подпадающие под льготу, предусмотренную ст. 217 НК РФ. Купонный доход выплачивается каждые полгода, в течение 7 дней после указанных дат: 30 июня, 31 декабря.
Купон, выплаченный 30 июня 2020 года, попадает под льготу, соответственно, налог с него удерживаться не будет.
Выплата купона на 31.12.2020 состоится уже в 2021 году. С этой суммы налоговый агент обязан удержать НДФЛ.
Допустим, у инвестора 500 облигаций номиналом по 1000 руб., по каждой из которых должны выплатить купонный доход в размере 50 руб.
НДФЛ с купонного дохода составит: (50 × 500) × 13% = 3 250 руб.
Налог будет удержан в момент выплаты дохода. Клиенту будет перечислен купонный доход в размере: 50 × 500 – 3 250 = 21 750 руб.
Владельцев российских корпоративных облигаций также коснулись изменения в налоговом законодательстве. По правилам, действующим до конца 2020 года, если ставка купона по облигации не превышала ключевую ставку ЦБ РФ, увеличенную на 5 процентных пунктов, то такой купон не облагался налогом.
Примечание: данное правило касалось только купонов, выплачиваемых после 01.01.2018 года по корпоративным облигациям, эмитированным после 01.01.2017 года.
Если же ставка купона превышала ключевую ставку ЦБ РФ более чем на 5 процентных пунктов, то с превышения удерживался налог по ставке 35%.
С вступлением в силу изменений по закону № 102-ФЗ для налоговых резидентов, держателей российских корпоративных облигаций, налог на купонный доход составляет 13% или 15% (в случае применения прогрессивной ставки) со всей суммы купона независимо от его размера.
Налогообложение купонного дохода по еврооблигациям не сильно отличается от процедуры налогообложения дохода по российским ценным бумагам. Разница заключается в том, что в целях налогообложения доход в иностранной валюте подлежит пересчету в рубли по курсу ЦБ РФ на дату выплаты такого дохода.
Налоговые резиденты РФ платят 13% или 15% (в случае применения прогрессивной ставки) от купонного дохода или разницы между ценой приобретения и ценой продажи, нерезиденты – 30%.
Важным нюансом при расчете налога на такие облигации является возможность исключить двойное налогообложение. Дело в том, что в некоторых странах удерживается свой аналог налога на доходы. Если у Российской Федерации со страной эмитента есть соглашение об избежании двойного налогообложения в части доходов физлиц, то на уплаченный в другой стране налог можно уменьшить НДФЛ к уплате в РФ.
Говоря про вычет типа «А» важно понимать, что данный вычет можно применить только в отношении инвестиционного дохода от сделок с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, полученного в рамках стандартного брокерского договора без признака ИИС.
При этом данное правило распространяется только на доходы, полученные до 01.01.2021 года. С 01.01.2021 года вычет типа «А» нельзя применить к доходам от сделок с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами, к доходам от операций займа ЦБ, РЕПО и прочих доходов в рамках брокерского счета.
Налоговый вычет можно получить в течение 3-х лет, начиная с 1 января года, следующего за отчетным (в котором возникло право на вычет). Так, за 2020-й год налогоплательщик может получить вычет в период с 01.01.2022 по 31.12.2023 года.
Так как к инвестиционному доходу за 2020-й год ещё можно применить вычет типа «А», рассмотрим пример расчета суммы налогового вычета по отношению к ценным бумагам.
Допустим, у клиента есть 2 официальных источника дохода — заработная плата и доход от инвестиционной деятельности в рамках стандартного брокерского счета (без признака ИИС). По итогам 2020-го года доход в виде заработной платы составил 300 тыс. руб., а от инвестиционной деятельности – 200 тыс. руб.
С этого дохода клиент заплатил налог в размере 13% на общую сумму 65 000 руб. (300 000*13% + 200 000*13%).
Если у клиента в 2020-м году было пополнение индивидуального инвестиционного счета (ИИС) на 400 тыс. руб., он сможет претендовать на максимальный размер вычета в размере 400 тыс. руб. и вернуть ранее уплаченный налог в сумме 52 000 руб. (13% от 400 000 руб.).
Если те же условия задачи перенести на 2021-й год, то к доходу от инвестиционной деятельности налоговый вычет по типу «А» применить уже будет нельзя. И при условии пополнения ИИС на те же 400 тыс. руб. клиент сможет вернуть ранее уплаченный налог только с заработной платны в размере 39 000 руб. (13% от 300 тыс. руб.)
Чтобы получить возврат НДФЛ по типу «А», клиенту понадобится сдать в ИФНС
декларацию 3-НДФЛ, в которой показан вычет по инвестиционному счету типа «А»;
справку 2-НДФЛ от налогового агента о сумме выплаченного дохода и удержанного НДФЛ;
договор об открытии ИИС (он заключается с управляющим или брокером);
документы, подтверждающие пополнение ИИС налогоплательщиком (платежные поручения, выписки);
заявление о возврате НДФЛ с указанием банковских реквизитов, на которые следует перечислить сумму возврата.
Важно! Если клиент закроет ИИС до истечения 3-х летнего срока, полученный ранее по вычету НДФЛ придется вернуть в бюджет, а также уплатить пени за несвоевременную уплату налога.
Многие из нас платят НДФЛ – налог на доходы 13%, полученные физлицами. Его применяют к заработной плате, доходам по вкладам, прибыли от сдачи в аренду жилья и другим статьям семейного дохода.
Однако мало кто знает, что государство готово вернуть часть ранее уплаченного налога, если полученную прибыль гражданин потратил на социально важные, инвестиционные или иные нужды: на лечение, оплату образовательных услуг, покупку жилья и пр.
Вернуть часть уплаченных ранее налогов можно наиболее удобным для вас способом:
Самостоятельно: вы оформляете налоговую декларацию, а к ней прикладываете бумаги, подтверждающие право на возврат.
На рабочем месте: вы оформляете в ФНС (федеральная налоговая служба) соответствующее уведомление, после чего передаете его в бухгалтерию работодателя. Теперь при начислении заработной платы НДФЛ не будет удерживаться. То есть, вы некоторое время будете получать прибавку к заработной плате в счет налогового вычета.
По закону рассчитывать на возврат могут только официально трудоустроенные лица, выплачивающие 13 %-ный НДФЛ. Это касается не только граждан РФ, но и резидентов – то есть лиц, которые ежегодно проводят на территории нашей страны не менее 183 дней.
Декларацию о доходах за минувший год подают до 30 апреля следующего года. То есть, отчитаться за 2021 год нужно было до конца первого квартала 2022 года. Однако это требование касается только тех, кто получал доходы вне основного рабочего места: например, сдавал гараж в аренду или продал квартиру, которой владел не менее 3-5 лет (точный срок зависит от способа приобретения квадратных метров).
С вычетом ситуация иная: часть затрат на учебу или медицинские услуги, можно получить обратно в течение 3 лет с момента оплаты. Вычет на приобретение жилья и вовсе бессрочный – оформить возврат можно даже через 10 лет после покупки.
Эту группу вычетов условно можно разделить на две большие части: те, что оформляются на детей, и те, что оформляются на себя.
В первом случае оформить вычет могут родители (в т.ч. приемные), опекуны, попечители, если они взяли на себя обязательства по обеспечению ребенка всем необходимым. Подать документы можно с момента рождения малыша и до конца года, в котором ему исполнилось 18 лет. Для студентов очных отделений учебных заведений срок отодвигается до 24 лет включительно.
Во втором случае вычет могут оформить отдельные категории лиц, перечисленные в 1 и 2 подпункте п.1 ст. 218 НК РФ: инвалиды, участники ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС, родители и супруги погибших военнослужащих и пр.
Какой размер вычета «на себя»?
Сколько вернут «на детей»?
Сколько раз можно применять?
Возврат на детей можно получить, если доход родителя с начала календарного года не превышает 350 тыс. руб. К примеру, при зарплате 35 тыс. мама или папа могут оформить вычеты с января по октябрь. За ноябрь и декабрь – уже не получится, так как сумма дохода превысила лимит.
Узнать перечень документов для оформления налогового возврата можно в бухгалтерии работодателя.
Кто получает?
Кто не получает?
Какие учебные заведения учитываются?
Когда можно оформить?
На какую сумму можно рассчитывать?
Чтобы оформить налоговый возврат, нужно принести в отделение ФНС копии следующих документов:
договор с учебным учреждением;
свидетельство о рождении ребенка (брата, сестры);
документы, подтверждающие статус опекуна или попечителя;
справка из учебного заведения о том, что ребенок действительно учился в таком-то году;
документы, подтверждающие траты: чеки, квитанции и пр.
Какие налоговые вычеты можно получить в 2021 году
Не важно, где именно приобретается объект – на «вторичке» или в строящемся доме – вы можете вернуть часть уплаченного налога. Более того, в случае с ипотекой можно оформить сразу два возврата: на проценты по кредитному договору и саму покупку.
Кто получает?
Кому не положен возврат?
Когда можно оформить?
Какую сумму вернут?
Сгорает ли остаток?
Можно ли увеличить размер вычета?
Можно ли оформить возврат по ипотечным процентам?
Можно применять несколько раз?
Квартира, купленная в браке, считается совместным имуществом, поэтому подать документы на вычет может любой из супругов. При этом полученные деньги разрешается разделить: достаточно указать в заявлении, сколько долей получат муж и жена по отдельности. Важно сделать это заранее, на этапе подачи документов, так как впоследствии изменить пропорции будет невозможно.
Зачем вообще делить сумму возвращенных средств между супругами? Дело в том, что при таком подходе лимит рассчитывается на каждого: то есть, вы получите два вычета за один и тот же объект. К примеру, семья купила квартиру стоимостью 4,5 млн руб.:
если возврат оформляется на одного супруга, то налоговая перечислит только 260 тыс. руб. (13% от двухмиллионного лимита);
если вычет оформляется на двух супругов в равных долях, то каждый из них получит по 260 тыс. руб.
Чтобы вернуть часть уплаченного налога, нужно принести в отделение ФНС копии следующих документов:
для новостройки: акт приема-передачи, договор на покупку жилья, бумаги, подтверждающие платеж по договору (квитанция, расписка и пр.);
для жилья на вторичном рынке: выписка из ЕГРН либо свидетельство о регистрации права собственности, договор купли-продажи, акт приема-передачи, платежные документы;
для ипотеки (вычет на проценты): кредитный договор, справка о ранее уплаченных процентах, платежные документы.
Получить налоговый вычет можно, если вы продаете недвижимость, которой владели менее 3 лет.
Кто получает?
Когда можно получить?
Какую сумму вернут?
Можно ли перенести остаток по вычету?
Можно применять несколько раз?
Чтобы получить налоговый возврат, нужно принести в отделение ФНС копии следующих документов:
если не сохранились документы, подтверждающие расходы на приобретение недвижимости, то только договор купли-продажи;
если есть документы, подтверждающие расходы: договор долевого строительства или купли-продажи (подтвердит начальную стоимость объекта), платежные документы, акт приема-передачи.
До 2022 года оформить вычет можно было ко всем доходам физлиц, если к ним применялся НДФЛ по ставке 13% (исключение составляли лишь дивиденды). С этого года ФНС предлагает разделить доходы населения на основную и неосновную налоговую базы:
Неосновная – это доходы по операциям с ценными бумагами и недвижимостью, от лотерей и пр. Полный перечень можно посмотреть в п. 2.1 и п. 2.2. Налогового Кодекса РФ.
Основная – все остальные доходы, с которых физлица выплачивают налог в 13 или 15%.
Для чего нужно было подобное разделение? Все просто: по основной налоговой базе можно получить любые типы вычетов, а по неосновной – только три вида:
Владение ценными бумагами в течение долгого времени. Здесь как с квартирой: если держатель акций или облигаций в течение 3 или более лет владел ценными бумагами, то при их продаже НДФЛ можно вернуть.
Доходы от индивидуальных инвестиционных счетов типа Б: если инвестор приобретает или продает ценные бумаги, то сумму подоходного налога можно вернуть в полном объеме.
Перенос убытков. Если инвестор получил убыток на брокерском счете в результате операций с ценными бумагами или при использовании иных финансовых инструментов, то в будущем, при выходе в плюс, этот момент будет учитываться при расчете налога.
Напомним, что новые инструменты заработают лишь после окончания текущего календарного года, т.е. с 1 января 2022 года.
Возврат подоходного налога положен тем, кто покупал жилую площадь. Но такое право есть только единожды. Чтобы вернуть средства, израсходованные на покупку жилья, важно соответствовать ряду условий:
иметь российское гражданство;
купить недвижимость в России;
приобретая квартиру, расплатиться своими сбережениями или оформить кредит на недвижимость;
наличие правоустанавливающих документов на жилую площадь.
Став собственником жилья, можно вернуть часть уплаченных налогов из бюджета. Не играет роли, за свои деньги куплено жилье или оно взято в кредит.
Заполнить заявку на возврат части средств можно при оформлении права собственности на долю или целую жилплощадь, а также при строительстве дома. Выплачивают налоговый вычет и тем, кто купил земельный участок и построил там дом или купил недостроенный дом и завершил строительство.
Средства возвращаются только за реально уплаченные налоги. Можно вернуть не больше, чем было перечислено за год в бюджет НДФЛ, а остаток переносят на будущий год. Если 13% от потраченной суммы не вернули и за следующий год, то выплаты снова переносят. Вычет может быть растянут на любой период времени, пока гражданину не перечислят все положенные ему средства.
Правильность оформления заявки влияет на скорость рассмотрения и возврат денежных средств. По новым правилам проверка данных не должна длиться более месяца, ранее на это уходило 4 месяца. Через две недели после одобрения заявки деньги перечислят на указанный в заявлении счет.
В отдельных случаях сотрудники налоговой инспекции продлевают проверку заявки, о чем сообщают заявителю в личном кабинете.
VIDEO
Получить налоговый вычет может только тот, кто получает официальный доход и платит НДФЛ. Под возвратом понимается излишне выплаченная сумма этого налога по ставке 13%, которую разрешается возместить.
Вернуть можно не всю сумму за год, а лишь ту, которая составляет размер ранее уплаченного налога. Именно поэтому определенные вычеты можно применять несколько лет подряд до тех пор, пока не будет возмещена вся сумма. Так часто бывает с крупными вычетами, например, имущественными.
В Налоговом кодексе РФ определен список, за что можно вернуть 13 процентов в налоговой:
социальный, описанный в статье 219 НК РФ;
имущественный согласно статье 220 НК РФ;
инвестиционный (статья 219.1 НК РФ);
стандартный по статье 218 НК РФ;
профессиональный (статья 221 НК РФ).
Такой налоговый вычет в 2021-2022 годах году можно получить по нескольким направлениям:
при осуществлении благотворительных платежей;
затраты на образование;
расходы на лечение и покупку лекарств;
по расходам на страхование в добровольном порядке и негосударственное обеспечение пенсией;
по затратам на накопительную часть пенсии.
Для получения вычета нужно обратиться в ИФНС по месту проживания с копиями документов. Набор документов в каждом случае можно уточнить на официальном сайте налоговой. В случае с обучением это лицензия учебного заведения, квитанции об оплате, договор, справка 2-НДФЛ. Возвратить налог разрешается в размере 13% от расходов, понесенных за один год, но не более величины уплаченного в этом году НДФЛ.
Полный перечень физических лиц, которые вправе сделать возврат НДФЛ в налоговой, определен в ст. 218 НК РФ. К ним относятся чернобыльцы, супруги погибших военных и т.д.
Если лицо имеет право на несколько стандартных вычетов, предоставляется максимальный из всех. Кроме вычета на самого налогоплательщика существуют стандартные вычеты на детей:
1400 руб. за 1-го и 2-го детей;
3 000 руб. на третьего и остальных;
12000 руб. родителям (усыновителям) или 6000 руб. попечителям (опекунам) на детей-инвалидов до 18 лет.
Оформить стандартный вычет можно двумя способами:
в отделении ИФНС после предоставления декларации и документов;
через работодателя путем оформления заявления.
С каких видов заработка можно получить подобный вычет:
с доходов индивидуальных предпринимателей, нотариусов, а также адвокатов, которые ведут частный прием;
с заработка по договору ГПХ;
с авторских вознаграждений.
Для получения такого вычеты придется направлять заявление на имя налогового агента. Если такового нет, обратиться в ИФНС с декларацией 3-НДФЛ с приложением подтверждающих документов.
Получить такие вычеты можно:
если налогоплательщик получал доход по операциям на ИИС;
вносил деньги на ИИС;
проводил операции с акциями и другими ценными бумагами.
Для получения налогового вычета потребуется предоставление декларации 2-НДФЛ, декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов. Важно учесть, что для предоставления вычета по операциям на ИИС, срок существования инвестиционного счета должен составить не менее 3 лет.
Приобретя жилое помещение в ипотеку, получив документы, подтверждающие право собственности, оформляют налоговый вычет. Можно вернуть проценты по кредитам, которые были получены для покупки жилья.
Оформив права собственности на долю в жилом помещении, на дом или квартиру, приобретя в собственность земельный участок под строительство жилья или оформив землю под приобретаемой недвижимостью – это также служит поводом для подачи заявления на возврат денег.
С 2021 года действует упрощенная форма сбора и подачи документов на возврат налога при покупке квартиры для физических лиц. Не потребуется собирать множество справок и подтверждающих документов.
При покупке жилья в 2021 году можно быстро получить деньги — 13% от суммы, потраченной на покупку квартиры, лишь написав заявление и предъявив банковские реквизиты.
На сайте госуслуг в личном кабинете нужно написать заявление на вычет. От грамотного заполнения всех граф зависит скорость оформления. Заявление формируется автоматически. Для выплаты потребуются указать банковские реквизиты личного счета.
Налоговая инспекция самостоятельно обрабатывает заявления. Проверяет все правоустанавливающие документы, налог на доход физических лиц, подаваемый работодателем.
Похожие записи: