Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «4 ндфл образец заполнения для ип». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Налоговая считает их исходя из 3-НДФЛ за предыдущий год и присылает уведомление. Но как быть, если деятельность на общем режиме только началась и никаких деклараций по НДФЛ за прошлые года вы не сдавали? Здесь и требуется 4-НДФЛ.
Штраф в случае непредоставления отчета составляет 200 рублей. Более никаких штрафов и пени начислить не могут, так как сумма выручки, указываемая в 4-НДФЛ, является не реальным, а лишь возможным доходом.
Ндфл для ип на осно: как считать и платить налог
В случае, если предприниматель за год получил доход больше чем на 50% выше либо ниже заявленного ранее, то нужно сдавать корректировку. Ее номер указывается начиная с первой клетки поля, в остальные, которые будут пустыми, вписываются прочерки.
В поле с правой части числа указывается код налогоплательщика. Когда декларация заполняет предприниматель, то он вписывает «720».
Необходимо осуществлять данную операцию всем индивидуальным предпринимателям, которые работают по общей системе налогообложения.
Один из самых важных – декларация по форме 4-НДФЛ. Порядок подачи данного документа осуществляется только в некоторых особенных случаях.
В первом случае предприниматель получает расписку от сотрудника налогового органа о приеме декларации. В расписке указаны Ф.И.О. работника, подтверждение, что сотрудник налоговой получил документацию и его подпись.
По почте с описью вложения. Опись и квитанцию об оплате сохраните как подтверждение сдачи отчета, дата в квитанции будет считаться датой представления декларации.
Открывая бизнес предприниматель рассчитывает получить прибыль с торговли или услуг, а предположить размер дохода ему сложно. После получения первой выручки уже можно оценить примерный заработок и рассчитать налоги на прибыль.
Итак, если вы уже скачали бланк декларации, то увидели, что там всего один лист, и заполнить его самостоятельно нет никакого труда. Что мы заполняем?
- Проставляем в шапке бланка свой ИНН;
- Ставим номер корректировки: если подаем первичную декларацию, то ставим «0—», если корректируем ранее поданные сведения из-за их изменения более чем на 50%, то ставим «1—», …, «3—» и т.д.;
- В клетках для налогового периода ставим год (год, в котором получен первый доход);
- Указываем код своей налоговой и код типа налогоплательщика (для ИП это «720», для нотариусов, глав КФХ и т.д. – смотрите в Приказе ФНС, утверждающем саму форму, там все эти сведения есть);
- Заполняем код ОКТМО (согласно месту жительства предпринимателя);
- Заполняем по паспорту ФИО ИП;
- Указываем контактный телефон;
- В единственной строке 010 прописываем рассчитанный предполагаемый доход;
- Ставим число листов в приложении, если у вас есть какие-либо приложения к декларации (чаще всего, это доверенность, если отчет сдается через представителя).
После поступления отчета в ФНС, налоговый работник определяет и высылает предпринимателю квитанцию на оплату будущего налога. Разрешается размер дохода, который ИП планирует получить в указанном периоде, уменьшить на размер понесенных расходов.
Нижняя часть бланка разделяется на две части, предприниматель должен заполнить только левую. Здесь указывается, кто непосредственно подает документ в налоговую — лично ИП (код «1») либо его представитель (код «2»).
Мы в сегодняшней статье продолжаем тему НДФЛ для ИП и представляем вам инструкцию по заполнению бланка 4-НДФЛ. Итак, что это за декларация, когда ее нужно сдать, где скачать бланк и как правильно заполнить?
Штраф за непредставление отчета после первого дохода установлен в размере 200 рублей, больше никаких штрафов вам выписать не могут – доход предполагаемый, а не реальный, как и авансовые платежи, рассчитанные на его основе (штрафовать за неуплату платежей по доходу, которого еще нет – нелогично все-таки).
Но как быть, если деятельность на общем режиме только началась и никаких деклараций по НДФЛ за прошлые года вы не сдавали? Здесь и требуется 4-НДФЛ.
При внезапном увеличении или уменьшении прибыли более чем на 50% ㅡ отчет 4-НДФЛ сдают повторно в сроки подачи 3-НДФЛ (вместе с декларацией 3-НДФЛ).
Поле «Номер корректировки». Если декларация сдается первый раз, то указывается «0—», если уточненная (при изменении дохода в течение года, более чем на 50%), указывается ее номер: «1—», «2—» и т.д.
Здесь конкретное число не установлено, потому что первый доход ИП может получить в любой день – это уж как получится. Срок считается так: сдать форму требуется в течение 5 дней после того, как прошел месяц с даты первого дохода.
Поле «Номер корректировки». Если декларация сдается первый раз, то указывается «0—», если уточненная (при изменении дохода в течение года, более чем на 50%), указывается ее номер: «1—», «2—» и т.д.
Здесь конкретное число не установлено, потому что первый доход ИП может получить в любой день – это уж как получится. Срок считается так: сдать форму требуется в течение 5 дней после того, как прошел месяц с даты первого дохода.
Отчетная форма представляет собой специальный бланк определенного образца, содержащий примерный подсчет будущей прибыли за год. Она заполняется на основании первой полученной выручки или на базе сведений, указанных в декларации 3-НДФЛ за прошлый год. Бизнесмен вправе указать в документе приблизительные цифры по своему усмотрению.
Составление и сдача декларации по форме 4-НДФЛ
Необходимо составлять его с учетом всех правилах и нюансов, так как в противном случае велика вероятность возникновения каких-либо вопросов со стороны Федеральной налоговой службы.
Следует подробно изучить Налоговый кодекс, а также Федеральное законодательство, касающееся конкретного вида деятельности.
Налоговое законодательство формулирует целый ряд форм финансовой отчетности, необходимой для сдачи ИП в течение года. Одна из них – декларация 4-НДФЛ, основанная на авансовой системе уплаты налогового сбора. Ее может предоставлять предприниматель, только открывший бизнес на ОСНО (общей системе налогообложения) или изменивший вид уплаты налогов.
Необходимо помнить, что чтобы отчет могло отправить доверенное лицо, ему нужно оформить доверенность в нотариальной конторе. Если этот документ будет оформлен не соответствующим способом, то в приеме декларации откажут.
В зависимости от региона, налоговый орган может запросить предоставить вместе с отчетом:
- Электронную версию подаваемого отчета.
- Наличие на отчете в бумажной версии специального штрих-кода.
Декларация предназначена для ИП на ОСНО, а также для лиц, занимающихся частной практикой (адвокатов, нотариусов, глав фермерских хозяйств).
Таким образом, предпринимателям, которые ведут бизнес не первый год, сдавать 4-НДФЛ не обязательно. Рекомендуем предоставить ее в налоговую инспекцию в случае резкого уменьшения доходов по сравнению с прошлым годом, чтобы не переплачивать авансовые платежи по налогу.
Эта форма содержит в себе информацию о возможном доходе предпринимателя, на основании которого будут рассчитаны авансы по налогу.
ИП, только начавший свою деятельность на ОСНО или перешедший на эту систему уплаты налогов с какого-либо из спецрежимов, должен в течение года уплачивать авансовые платежи.
В 4-НДФЛ предприниматель указывает предположительный доход за год, который он планирует получить (за вычетом расходов). На основании этих сведений ИФНС рассчитывает и направляет ИП платежки на уплату ежеквартальных авансовых платежей по НДФЛ.
Как можно подать декларацию 4-НДФЛ
Для расчета налога ИП учитывает в доходах все поступления в денежной и натуральной форме, а также суммы материальной выгоды. Где получен этот доход – на территории РФ или за ее границами – неважно. Весь список доходов переписывать не будем, смотрите ст. 208 НК РФ.
Бланк 4-НДФЛ ㅡ один лист, содержащий информацию об ИП, отчетом периоде, непосредственной сумме примерной выручки за год. Раздел для сведений о налоговой инспекции, в которую декларация подается, расположена в нижнем углу.
Если у вас расходы небольшие, то нет смысла заморачиваться с их подтверждением – вы сможете вычесть 20% от суммы дохода. Ну и, логичный вывод, что если у вас расходы совсем маленькие, то выгоднее использовать именно второй вариант расчета профессионального вычета в виде 20% от доходов.
Поле «Представляется в налоговый орган (код)». Указывается код ИФНС на учете в которой состоит ИП. Узнать код вашей ИФНС можно с помощью этого сервиса.
Сегодня поговорим про НДФЛ для ИП на ОСНО. Наконец-то, уважаемые читатели, мы добрались до темы уплаты налогов индивидуальным предпринимателем в случае, когда он не переходит на какой-нибудь спецрежим (упрощенку, вмененку или патент), а остается на ОСНО. Какие налоги ему нужно платить?
Декларацию необходимо отправлять в налоговый орган, который располагается по месту прописки предпринимателя. Сначала данный вид отчета намечалось сдавать параллельно с формой 3-НДФЛ, но впоследствии этот распорядок пересмотрели. Новые правила предусматривают расчет Налоговой инспекцией аванса платежа на основе правильных сведений, поданных в декларации за предыдущий год, если доход не вырос или уменьшился более чем на 50%. Этот порядок определяется в ст. 227 НК РФ.
Сроки сдачи 4-НДФЛ в 2019 году
Но важнейшее значение для обычного ИП на общем режиме имеет профессиональный вычет: он позволяет учесть при расчете налога все произведенные в процессе ведения бизнеса расходы. А вот здесь не все так просто:
- ИП может уменьшить полученный доход на все произведенные в процессе предпринимательской деятельности расходы при условии, что они экономически обоснованы и подтверждены документами – то есть стандартные требования подтверждения расходов и здесь никто не отменял;
- ИП может уменьшить полученный доход на 20% (принять расходы, равные 20% от суммы доходов), если не может документами подтвердить свои расходы.
Такие требования к подаче нигде не закреплены, а потому инспектор не имеет права отказать в приеме из-за невыполнения этих требований. Если же такое все-таки произошло, можно обжаловать действия должностного лица в вышестоящем органе.
Это, пожалуй, все, что может грозить начинающему индивидуальному предпринимателю за нарушение сроков представления этого отчета. Начисление штрафа за просрочку или блокировка счета будет неправомерным действием для данной декларации.
Если ИП ведет деятельность в ином регионе, чем у него оформлена прописки, то бланк он все равно должен сдавать в инспекцию, где он вставал на учет.
Члены государственной нотариальной палаты освобождаются от подачи деклараций – за них это делает руководитель.
Поля «Фамилия», «Имя», «Отчество». Построчно вносятся данные о фамилии, имени и отчестве в соответствии с паспортом РФ.