Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Декларация ндс не указан номер счета фактуры». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Например, сдают уточ-ненку с номером 1, затем вторую с номером 99. Из-за этого могут быть проблемы при обработке декларации в программе инспекции. Чтобы у налоговиков не было претензий, номер корректировки присваивайте последовательно — 1, 2 и т. д.
Порядковый номер товара из графы 32 основного или добавочного листа декларации на товары. Либо это номер из списка товаров, если он был использован вместо добавочных листов при декларировании ввозимых товаров. Порядковый номер товара может содержать от 1 до 3 цифр.
Порядковый номер, присвоенный декларации зарегистрировавшей ее таможней. Этот номер состоит из 7 цифр.
Уточненка затирает предыдущие пояснения
В дополнительном листе к книге продаж необходимо повторить «лишнюю» запись о счете-фактуре. При этом его числовые показатели указываются с отрицательным знаком.
Декларация НДС сдается по месту учета налогоплательщика в ФНС по установленным форматам в электронном виде.
В программе «СБИС: Электронная отчетность» всем организациям и ИП, представляющим налоговые декларации по НДС в электронном виде, предлагается новый сервис «Сверка книги продаж и книги покупок».
Форма декларации НДС утверждена приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@. Данная форма применяется и к отчетности по НДС за 3 квартал 2016 года.
Иногда исправления происходят во время камеральной проверки декларации по НДС. Это касается технических ошибок, не затрагивающих числовые показатели. Налоговая служба после выявления нестыковок запросит пояснения.
Номер таможенной декларации, указанный в приведенном примере в графе 11 счета-фактуры, означает, что импортная декларация была зарегистрирована 15 мая 2017 г. на Каширском таможенном посту под порядковым номером 12345. Причем продан 25-й товар из списка ввезенных по этой декларации товаров. Длина этого регистрационного номера таможенной декларации — 26 знаков.
Квартальная декларация по НДС содержит два раздела, обязательных к заполнению:
- головной (титульный лист);
- сумма НДС, подлежащих уплате в бюджет/возврату из бюджета.
Крайний срок сдачи декларации по НДС — не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом (п. 7 ст. 2 Федерального закона от 29.11.2014 № 382-ФЗ).
При вычете НДС,заявленного с раннее полученного аванса номер счет фактурыв книге покупок указали не тот,который был указан в книге продаж при полученииаванса. Может ли налоговая инспекции при проверки отказать в вычете НДС по счет фактуре с неправильным номером.
Порядок заполнения главного листа декларации по НДС не отличается от правил, установленных для всех видов отчетности в ФНС:
- Данные об ИНН и КПП плательщика прописываются в верхней части листа и не отличаются от сведений в регистрационных документах;
- Налоговый период указывается кодовым обозначением, принятым для налоговой отчетности. Расшифровка кодов указана в приложении № 3 к Инструкции по заполнению Декларации.
- Код налоговой инспекции – декларация представляется в то подразделение ФНС, где плательщик зарегистрирован. Точная информация обо всех кодах территориальных налоговых органов обнародована на сайте ФНС.
- Наименование субъекта предпринимательской деятельности – в точности соответствует названию, указанному в учредительной документации.
- Код ОКВЭД – в титульном листе прописывается основной вид деятельности по статистическому коду. Показатель указан в информационном письме Росстата и в выписке ЕГРЮЛ.
- Контактный номер телефона, количество заполненных и передаваемых листов декларации и приложений.
Если поставщик не выставлял эти счета-фактуры, нужно пояснить это налоговикам. В этом случае поставщик заполняет в пояснениях таблицу «Сведения о записях, операции по которым не подтверждаются». В ней он указывает номер и дату счета-фактуры, сведения о контрагенте.
Плательщики НДС ориентируются на КБК по стандартной деятельности – 182 103 01 00001 1000 110. Уточнить КБК можно в последней редакции приказа Минфина № 65н от 01.07.2013г.
Как исправить ошибки в декларации
Внимание! С 1 января 2017 года форма декларации по НДС изменится. Налоговики впервые внесли поправки в форму, которая действует с 2015 года.
Согласно новых требований по форме представления декларация должна быть представлена одновременно в электронном и бумажном вариантах.
Чтобы исключить споры, чиновники готовят изменения в Налоговый кодекс, которые предусматривают штраф за пояснения не по формату.
Все меры, которые принимаются путем введения новых правил оформления и сдачи формы отчетности, должны привести к тому, что будет ужесточен контроль за налогоплательщиками.
Налоговики не могут автоматически загрузить в программу пояснения, которые компания составила не по утвержденному формату. Инспекторы на местах в этом случае действуют по-разному. Одни налоговики считают пояснения несданными и штрафуют компанию на 5000 руб. (п. 1 ст. 129.1 НК).
Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.
При этом в ходе камеральной проверки инспекция сопоставит номера счетов-фактур и, обнаружив несоответствия, потребует дать необходимые пояснения и исправить ошибочные номера счетов-фактур в первичной декларации. Следовательно, Вам необходимо будет подать в налоговую по требованию соответствующие пояснения с корректировкой ошибочного номера на верный.
Как правило, не требуется заполнять все разделы декларации. Всё зависит от того, какие операции совершались в налоговом периоде.
Во всех других случаях решение, подавать или нет корректирующую декларацию, принимает сам налогоплательщик.
Как заполнить раздел 10 декларации по НДС
Как говорилось ранее, даже если не подавать уточненную отчетность, номер в книге покупок лучше исправить. Если же уточненка направляется в налоговую, это необходимо сделать для корректного формирования декларации.
При заполнении графы 11 счета-фактуры регистрационный номер таможенной декларации проставляют в виде нескольких блоков цифр, разделенных дробью (Письмо ФНС России от 30.08.2013 N АС-4-3/15798; п. 1 Приказа ГТК России N 543, МНС России N БГ-3-11/240 от 23.06.2000; подп. 30 п. 15, подп. 1 п. 43 Инструкции, утв. Решением КТС от 20.05.2010 N 257 (далее — Решение N 257)).
Раздел 1 является итоговым разделом, в котором плательщик НДС сообщает о суммах, подлежащих уплате или возмещению по результатам бухгалтерского/налогового учета и сведениям из раздела 3 декларации.
Решить задачу по выявлению преступных схем в исчислении и уплате НДС поможет новая декларация по НДС в 2019 году. Что делать тем, кто является налогоплательщиком этого налога, узнаем из этой статьи.
Порядок заполнения декларации по НДС
Налоговая служба на протяжении долгого периода времени проводила с налогоплательщиками обсуждение новой декларации.
После выполнения всех действий перед формированием декларации запустим отчет “Экспресс-проверка” в разделе “Отчеты”. Укажем период и организацию. По кнопке “Показать настройки” выберем проверку ведения книги покупок и книги продаж, остальное для проверки перед формированием декларации не требуется.
Если компания ничего не покупала и не продавала в отчетном периоде 2016 года, надо сдать нулевую декларацию по НДС. Причем направить ее надо через интернет в электронном виде.
Компания получила автотребование по НДС о расхождениях в счетах-фактурах. Бухгалтер проверил данные по этим счетам-фактурам и обнаружил, что в декларации ошибка. Например, в книге покупок он указал неверный номер или дату счета-фактуры. В пояснениях бухгалтер отразил правильные реквизиты счета-фактуры.
Частые ошибки в налоговой декларации по НДС
Книга покупок может вестись в электронном и бумажном вариантах. Ежеквартальная распечатка книги должна храниться на протяжении пяти лет.
Если у вас есть вопросы по теме декларация НДС в 1С 8.3, задайте их в комментариях под статьей, наши специалисты постараются ответить на них.
Раздел 11 декларации заполняется организациями и ИП (в том числе налоговыми агентами) в случае получения счетов-фактур при осуществлении ими предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, а также, если они выступают в роли застройщиков.
Прежде чем начать заполнять декларацию НДС в 1С 8.3 необходимо убедиться, что все первичные операции отражены в программе. Сюда можно отнести различные банковские и кассовые документы, счета фактуры и накладные. Также следует понимать, что только наличия документов не достаточно, необходимо чтобы верно была указан процентная ставка НДС и сумма.
После чего необходимо нажать на кнопку “Выполнить проверку”. Если все операции были оформлены правильно, то должны быть сообщения, что ошибок не обнаружено.
Следовательно, декларация этот реквизит не содержит. Поэтому беспокоиться не стоит. Нужно просто внести исправления в бухгалтерскую программу.
Пояснение к ссылке, может отсутствовать. А может присутствовать. Ссылкой не является. Кстати, интересно — почему?
В таком случае данный раздел с внесенными в него изменениями повторно отправляется в составе уточненной декларации. Для создания и заполнения раздела, которого не было в первичной декларации, также выбирается этот признак.
Компания сдала в аренду производственную мясорубку. Сотрудник арендатора сломал технику, требуется покупать дорогостоящие запчасти. Контрагент согласился оплатить ремонт.
Прежде если в счете-фактуре было указано несколько номеров таможенных деклараций, то все эти номера требовалось указывать через точку с запятой в одной строке. Понятно, что при приеме НДС-декларации каждый отдельный номер таможенной декларации никак не проверялся.