Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Реестр массовых руководителей или учредителей». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
Настоящее местонахождение фирм по указанным в документах координатам маловероятно. Когда в базе о зарегистрированных предприятиях налоговой службы появляется информация о том, что в одном офисе зарегистрировалось много компаний, к таким предприятиям возникает естественное подозрение у контролирующих органов.
Несмотря на распространенность данного явления и обширную судебную практику, в российском законодательстве нет общего определения фирмы-однодневки. Однако его можно выделить через значительное число признаков, на которые указывают суды и госорганы в своих позициях и разъяснениях.
Массовый генеральный директор – как проверить
Найдены подобные фирмы должны быть затем подвергнуты проверке уже со стороны местной ИФНС на предмет того, действительно ли компания находится по заявленному адресу / на самом ли деле ею руководит указанный в ЕГРЮЛ гендиректор / правда ли, что ее учредил тот, кто указан в реестре.
Об этом идет речь в обоих письмах. Разница между ними в том, что одно касается компаний, зарегистрированных до 1 августа 2016 года, а второе – юрлиц, зарегистрированных после этой даты. Подробности – в таблице, разница между указаниями ФНС выделена жирным шрифтом.
Доверчиво полагать, что, если Вы не знаете или не понимаете последствий своих действий, когда ставите свою подпись на всех регистрационных и учредительных документах, подписываете банковские документы и раздаете малознакомым лицам доверенности, то и ответственности Вам можно избежать.
Недавно читала в юридическом форуме мольбу о помощи от девушки. Дело в том, что ее знакомый предложил ей стать директором компании. При этом ничего делать не надо было, просто подписать документы на фирму, а после ее регистрации, прийти в банк и открыть счет.
По оценке руководителя комитета по защите прав потребителей в сфере культуры и спорта в Объединении потребителей России Екатерины Лариной, деятельность таких фирм, как правило, направлена на обналичивание или вывод в офшоры денежных средств. Деловой контакт с такой фирмой грозит целым рядом рисков, связанных с хозяйственной деятельностью.
Всем УФНС поручено искать компании с массовыми учредителями и гендиректорами
В нем есть специальный раздел «Информация о ФЛ, являющихся руководителями нескольких ЮЛ». В этом разделе можно получить сведения обо всех директорах, которые руководят более чем десятью фирмами.
Может ли факт получения налоговой выгоды рассматриваться как правонарушение без доказательств ее необоснованности? Узнайте из материала «Деятельность с привлечением контрагентов-перекупщиков или посредниками без наличия деловой цели» в «Энциклопедии решений. Налоги и взносы» интернет-версии системы ГАРАНТ. Получите бесплатный доступ на 3 дня!
При создании фирмы нужно обязательно указывать ее юридический адрес, полное имя руководителя. Если по официальным данным одно лицо числится руководителем в большом количестве компаний, это вызывает подозрения. Именно в таких случаях можно говорить, что генеральный директор является массовым.
Сведения о номере, о дате выдачи и об органе, выдавшем документ, удостоверяющий личность физического лица, содержащиеся в государственных реестрах, могут быть предоставлены исключительно органам государственной власти, иным государственным органам, судам, органам государственных внебюджетных фондов в случаях и в порядке, которые установлены Правительством Российской Федерации.
Ежемесячно не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным, представлять в Управление регистрации и учета налогоплательщиков ФНС РФ сведения о результатах проведенных мероприятий по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным, по форме, согласно приложению к письмам.
В-третьих, из бухотчетности можно узнать о «портфеле» средств, которыми располагает компания. Если у фирмы практически нулевая стоимость активов, существенные долговые обязательства и уставный капитал 10 000 руб., – это повод задуматься, стоит ли давать такой фирме, например, товарный кредит.
Точного определения массовости в российском законодательстве нет. Фактически оно было введено в употребление налоговыми органами. Ведя борьбу с фирмами-однодневками, мошенниками и недобросовестными субъектами, федеральная налоговая служба установила критерии для их отслеживания. К числу таких критериев отнесены и массовость адреса регистрации, руководителя компании.
Информация, размещенная на других ресурсах, может оказаться устаревшей или ошибочной. Пользование сервисом необходимо начинать с посещения сайта налоговой инспекции. В открывшемся диалоговом окне вводится каталожный номер региона. Название улицы, номер дома, офиса вводятся вручную. Откроется информация об интересующем вас адресе.
Привет, меня зовут Майя, просто делюсь своим опытом
Взять расширенную выписку. Сведения, получаемые из ЕГРЮЛ используются в повседневной работе юридических отделов и служб безопасности предприятий.
А еще вы успеете составить и распечатать полное досье на контрагентов, проверить налоговые риски по сделкам, отследить изменения в ЕГРЮЛ, и главное решить — с какими партнерами работать безопасно, а с какими лучше расстаться, чтобы не накликать проверку.
Отмечается, что сведения нового электронного сервиса планируется обновлять еженедельно. «Сервис будет полезен для тех налогоплательщиков, кто желает проявить должную осмотрительность и избежать всех возможных рисков при выборе делового партнера», – подчеркивается в сообщении ФНС России.
Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.
Так, в группе электронных сервисов «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента» появился новый сервис «Сведения о физических лицах, являющихся руководителями или учредителями (участниками) нескольких юридических лиц».
Массовый учредитель — это физическое лицо, которое является учредителем в большом количестве организаций.
Если Вас назначили «директором», не следует думать, что по истечении срока номинального руководства организацией и получении за это вознаграждения, Вы избежите ответственности.
Не ясно из писем и почему введены столь разные критерии массовости участия: 5, 10, 50 юрлиц. Возможно, за основу взяли норму из вышеназванного Приказа ФНС России от 11.02.2016 № ММВ-7-14/72@, из которой следует, что признак адреса массовой регистрации – «5 и более юридических лиц».
Кстати, такие руководители еще называются «номинальные», т.е. они как бы есть, но в действительности их нет. Они по своей сути представляет собой просто подставное лицо, совершающее действия в интересах настоящего собственника компании.
Массовый директор – это физическое лицо, которое является руководителем сразу нескольких компаний. Обычно фирмы с массовыми директорами ведут фиктивную деятельность с целью ухода от налогов. Поэтому и введен данный термин. Налоговая служба выявляет таких руководителей и ставит на контроль компании, которыми они управляют.
В частности, появились более строгие критерии отнесения к массовости. Они содержатся в письмах ФНС №ГД-4-14/14126 и №ГД-4-14/14127 от 3 августа 2016 года. Массовость директора является одним из признаков фиктивности деятельности фирмы.
Если контролирующие структуры нашли признаки массовости, руководителя фирмы обычно вызывают на разговор. Ему нужно доказать, что компания действительно ведет экономическую деятельность. Рассмотрим пример аргументации. Человек руководит целым рядом фирм, объединенных в холдинг. В этом случае нужно подтвердить самостоятельность каждого субъекта. Признаки самостоятельности:
- Различные направления деятельности.
- Разный штат сотрудников.
- Различные контрагенты.
- У каждой фирмы есть свое оборудование.
- У каждой компании есть свои номера телефонов, странички в сети.
На основе данных бухгалтерской отчетности легко составить финансовый анализ, который покажет динамику деятельности компании и позволит оценить ее финансовую устойчивость.
Массовый адрес — один из признаков фирм-однодневок. В конце 2017 года Минфин выпустил , в котором предупредил, что при наличии подтвержденной информации о недостоверности поданных сведений об адресе юрлица регистрирующий орган вправе отказать в регистрации. Согласно документу, факты включения информации об адресе массовой регистрации — это основание для проверки достоверности данных в ЕГРЮЛ.
Членство в обществах и лицензии
Как проверить «массовость» адреса? Во-первых, на сайте ФНС доступен сервис, сверяющий вводимый пользователем адрес со списком массовых адресов. Во-вторых, показывает, какие компании зарегистрированы по тому же адресу, что и интересующий пользователя контрагент, сервис . В ряде случаев такое «соседство», даже если речь не идет о массовой регистрации, может оказаться существенным.
А это влечет за собой ряд неблагоприятных последствий. Во-первых, это может негативно сказаться на деятельности и финансовом состоянии самой фирмы. Во-вторых, у налоговой могут появиться вопросы по этому поводу. Она может усомниться в обоснованности произведенных расчетов, вычетов, что грозит доначислением налоговых платежей.
Не исключено, кстати, что законодатель не видит смысла вводить определение фирмы-однодневки как раз в связи с тем, что практика выделила слишком большое число различных признаков таких фирм, и попытка объединить их в одном емком определении приведет к ограничительному толкованию.
Сведения можно получить как по конкретному физическому лицу, так и в виде списка обо всех лицах с таким признаком. Сведения обновляются еженедельно.
Способы проверить директора на массовость
Массовый директор – это плохо как для самой компании, так и для ее контрагента. Рассмотрим все риски и опасности.
По сути, это просто количественный показатель, зафиксированный в официальных документах. При создании фирмы нужно обязательно указывать ее юридический адрес, полное имя руководителя. Если по официальным данным одно лицо числится руководителем в большом количестве компаний, это вызывает подозрения. Именно в таких случаях можно говорить, что генеральный директор является массовым.
Получение копий документов из ЕГРЮЛ: справки об отсутствии запрашиваемой информации. Форма и порядок предоставления содержащихся в государственных реестрах сведений и документов устанавливаются уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти. 3.
Точного определения массовости в российском законодательстве нет. Фактически оно было введено в употребление налоговыми органами. Ведя борьбу с фирмами-однодневками, мошенниками и недобросовестными субъектами, федеральная налоговая служба установила критерии для их отслеживания.
Сегодня существуют специальные сервисы, предоставляющие такие данные. К примеру, проверить массового директора в режиме онлайн позволяет сервис сайта ФНС. Он дает возможность получать сведения о физических лицах, которые числятся руководителями (учредителями) в нескольких компаниях. Сервис прост в применении и понятен: нужно просто ввести в появившееся окно ФИО лица, его ИНН и начать поиск.
Свои услуги в данной сфере предлагают и различные частные сервисы. Они предоставляют информацию о будущем или действующем контрагенте, в частности о его ген директоре.
Как выполнить проверку? Нужно ввести в соответствующие графы ФИО интересующего руководителя, его ИНН. На этом сервисе можно найти не только массовых директоров, но и массовых учредителей. В графах поиска нужно указать, кого именно требуется найти.
В ходе контрольных мероприятий налоговики могут не обнаружить фирму по указанному адресу. Также могут обнаружиться факты, подтверждающие фиктивность деятельности директора. В этом случае сведения о недостоверности субъекта вносятся в ЕГРЮЛ.
Черный список учредителей и директоров. Проверка руководителя компании
В этом случае регистрирующим органом предоставляется справка о соответствии или несоответствии изложенных в запросе сведений сведениям, содержащимся в государственных реестрах. 7. Формы, порядок и срок предоставления указанных в пунктах 5 и 6 настоящей статьи информации и справки устанавливаются уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти.
Смысл применения термина «Массовый учредитель» в том, что по мнению ФНС России массовость учредителя организации является признаком того, что такая компания является фиктивной — не ведет реальную деятельность, а используется для сомнительных операций, в том числе и для минимизации налогов.
Контрагент ненадежной фирмы сталкивается с этими опасностями:
- Перекладывание налоговых обязательств.
- Отказ в вычете НДС.
- Финансовый ущерб.
- Проверки со стороны контролирующих органов, вследствие которых назначаются санкции.
- Отказ в признании налоговых трат.