Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «На какое налогообложение лучше встать ип». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.
Многие индивидуальные предприниматели имеют среди своих заказчиков крупных контрагентов, которым обязательно приходится платить НДС. Конечно, крупные компании заинтересованы вернуть уплаченный НДС, но есть одна проблема: они не смогут это сделать, если будут сотрудничать с ИП, не использующим ОСНО.
В чём же заключаются преимущества упрощённой системы налогообложения для ИП и какие предприниматели могут её использовать?
Системы налогообложения для ИП в 2019 году — подробный разбор
Если подтверждения нет, можно уменьшить ее на допустимый размер расходов по нормативу – 20% от выручки.
На самом деле каждый предприниматель сам должен решить, что будет выгодно для той или иной деятельности. Начинающим можно посоветовать для начала воспользоваться патентом. И уже исходя из полученного опыта, открывать деятельность по той или иной форме налогообложения. Это неплохой вариант, который позволяет проверить, насколько бизнес будет успешным.
ЕНВД тоже действует не для всех видов предпринимательской деятельности, поэтому самым распространенным видом налогообложения принято считать УСН. Этот вариант наиболее выгоден для всех, ведь с ним и хлопот намного меньше, поэтому многие предприниматели выбирают именно его.
Чтобы работать на ЕНВД, в 5-дневный срок от начала деятельности требуется подать заявление ф. 26.5-1 (п. 3 стат. 346.28 НК). Для использования ЕСХН предусмотрена форма 26.
Чтобы понять, какая система налогообложения для ИП будет наиболее выгодной, необходимо произвести предварительный расчет. Сделаем его, например, для бытовых услуг торговли.
Перечень видов деятельности ИП по упрощенной системе налогообложения приводится в тексте пункта 2 статьи 346.12 Налогового кодекса.
Особенность патентной налоговой системы (ПСН) заключается в том, что бизнесмен приобретает патент на один вид деятельности. Документ дает право заниматься предпринимательством сроком от 1 месяца до года. ПСН хороша тем, что ИП не требуются отчеты, контрольно-кассовые аппараты.
Важный момент — сейчас ИП вправе добровольно выбрать любой из спецрежимов, если соответствует критериям. Если не выбрал, то применяет общую систему налогообложения.
Какой налог платить: при «упрощенке» уплачивать налоги нужно поквартально, а сдавать декларацию только один раз в год. Это проще, чем применение общей системы налогообложения, поэтому многие ИП выбирают именно УСН. Тем более, что список ограничений не такой большой, как при других спецрежимах.
После регистрации ИП автоматически находится на общей системе уплаты налогов. Если он считает, что налоговая нагрузка на ОСНО слишком большая, из-за чего его бизнес потерпит убытки, бизнесмен может выбрать режим, на котором придется вносить наименьшее количество платежей.
При наличии транспорта, помещения, наемных работников бизнесмен платит соответствующие дополнительные налоги в бюджет.
Начинающему ИП работать на общей системе (ОСНО) особенно сложно. Если организации, как правило, нанимают бухгалтера для ведения бухучета и расчета налогов, то коммерсанту-одиночке нужно либо самостоятельно учиться премудростям налогообложения, либо отдавать эту задачу на аутсорсинг — сторонней фирме или приходящему бухгалтеру.
Для того чтобы выбрать, какая система налогообложения лучше для ИП, необходимо знать, хотя бы кратко, о применяемых системах и самое главное — предпринимателю необходимо определиться с критериями своего бизнеса.
На ЕНВД сумма налога фиксированная и зависит не от доходов, а от параметров бизнеса: площади торгового зала, количества работников или транспортных средств. «Вмененный» налог можно уменьшать на страховые взносы. Организации и ИП с сотрудниками могут снизить налог наполовину за счет страховых взносов, которые заплатили за работников.
Перейти на ЕНВД может не каждый предприниматель. Для этого он должен соответствовать условиям согласно виду деятельности:
- бытовые услуги (например, мастера маникюра, парикмахеры);
- ветеринарная служба;
- ремонт и мойка автотранспорта, автостоянки;
- пассажирские и грузоперевозки;
- розничная торговля;
- общественное питание;
- размещение рекламы на улицах или транспорте;
- помощь в оформлении аренды помещений и земельных участков.
Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.
Перейти на ЕНВД может не каждый предприниматель. Для этого он должен соответствовать условиям согласно виду деятельности:
- бытовые услуги (например, мастера маникюра, парикмахеры);
- ветеринарная служба;
- ремонт и мойка автотранспорта, автостоянки;
- пассажирские и грузоперевозки;
- розничная торговля;
- общественное питание;
- размещение рекламы на улицах или транспорте;
- помощь в оформлении аренды помещений и земельных участков.
В статье я подробно расскажу про виды налогообложения для ИП. И приведу примеры расчета налоговой базы.
Патентная система налогообложения (ПСН)
Патенты приобретаются заранее. Если человек хочет открыть ИП и пользоваться патентной системой, то за 10 дней до регистрации необходимо обратиться в налоговую с соответствующим заявлением. Далее происходит оплата документа.
Не все так однозначно. Нужно смотреть не только на размер своих расходов, но и на региональные нюансы применения УСН. По решению субъекта РФ в конкретном регионе и для ИП с разными видами деятельности ставки могут быть уменьшены с 6% до 0% по схеме «Доходы» и с 15% до 5% по схеме «Доходы минус расходы».
Патент – это оптимальная система налогообложения для ИП. Иные лица, ведущие деятельность в другой организационной форме, ее применять не могут. Эта система имеет множество сходств с ЕНВД, она также применима лишь к определенным видам деятельности.
Самый популярный режим среди ИП. Наиболее выгоден будет предпринимателям, оказывающим услуги, торгующим в Интернете и ведущим розничную торговлю. Налог на УСН один – единый.
Действует не во всех регионах и может быть очень выгодным для отдельных видов деятельности. Наиболее оптимальным будет применение ЕНВД для общепита, небольшого магазина, сферы услуг. Особенность режима в том, что налог на нем рассчитывается, исходя из установленного государством дохода. То есть реально полученный доход значения не имеет.
Чтобы сделать правильный выбор, предприниматель должен изучить все пять видов налогообложения, исходя из определённых критериев.
Чтобы перейти с ОСНО на другой режим, необходимо соответствовать требованиям и критериям, заранее оценить возможности бизнеса. Если, перейдя на УСН или патент, ИП превысит допустимые лимиты годовой прибыли или количества наемных рабочих, в качестве наказания его сразу переведут на ОСНО.
При этом на УСН «Доходы» можно уменьшать сумму налога на страховые взносы за ИП и сотрудников. Предприниматели без наемных работников могут уменьшить налог на взносы за себя полностью, то есть до нуля, а вот ООО и ИП с сотрудниками — только наполовину.
Список приведен в пункте 2 статьи 346.26 НК РФ. Это, например, розничная торговля, бытовые услуги, услуги автостоянок, пассажирские и грузовые перевозки, розничная торговля и общепит.
ИП – это физлицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность в официальном порядке, то есть только после регистрации правового статуса. Как такового понятия «налогообложения ИП» в российском законодательстве не существует. Есть общий налоговый режим и специальные – ЕНВД, ПСН, УСН, ЕСХН.
По умолчанию, если предприниматель не подал соответствующего заявления, считается, что ИП использует общий режим – ОСНО.
Упрощенка выгоднее для мелких предпринимателей, оказывающих различные услуги, так как заменяет часть налогов на один. Перечень отчетности на УСН состоит из декларации по налогу, которая предоставляется один раз в год.
Но как просчитать патент, если у меня магазинчик общей площадью 19м2, из них 5м2 отведено под разливное пиво, а ещё 14 под торговлю продуктами. Получается патенты должны быть разные, а продаётся это всё в одном магазине. Могу ли я разделить площадь патентов по факту, или мне нужно указывать в каждом патенте общую площадь магазина 19м2?
При открытии бизнеса нужно просчитать, какое налогообложение выбрать для ИП. Оптимальный вариант уплаты налогов позволит не только упростить учет, но и минимизировать фискальную нагрузку. В настоящее время предпринимателям предлагается возможность использования различных налоговых режимов, включая специальные упрощенный и вмененный. Разберемся, как сделать правильный выбор.
ОСНО – общая система налогообложения, вступающая в силу автоматически, если индивидуальный предприниматель не выбрал режим.
Если при открытии ИП вы не подадите заявление о переходе на определенный вид системы налогообложения, вы автоматически будете являться плательщиком по ОСНО.
Какой налог выбрать при открытии ИП
Тщательно взвешивайте решение о применении ОСНО. Ведь большинству малых предприятий эта система не нужна, а если выгода и есть, то она не перекрывает лишние расходы на подготовку дополнительной отчетности и уплату налогов.
Помимо фиксированных взносов, существует также платеж с превышения дохода свыше 300 тыс. рублей – 1%. Например, доход ИП на УСН в 2019 году составил 1 450 000 рублей.
Алгоритм выбора оптимального режима налогообложения
Для лиц, имеющих сотрудников, объем сокращения налогов составляет до 50%. ИП без наличия работников подобных ограничений не имеет. Останавливая выбор системы налогообложения для ИП на этом режиме, стоит еще раз удостовериться, что осуществляемая деятельность не входит в особый реестр, для которого режим УСН не действует.
Общая система налогообложения (ОСНО) — самая сложная система отчетности, здесь вам не обойтись без бухгалтерских знаний или штатного специалиста, т.к. на данной системе вам нужно рассчитывать и платить несколько налогов, а также сдавать ежеквартальную отчетность. Специальная форма сбора налогов, используемая применительно к ИП. Предприниматель, перешедший на такую схему, не платит налог, а покупает патент, срок действия которого ограничен годом.