Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Стандартные вычеты на детей в 2017 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Каждый пример расчета рассматриваемых стандартных вычетов начинается с определения, а на всех ли детей положены вычеты.
Законодателем предусмотрены и две нестандартные ситуации, когда налогоплательщик может получать двойную сумму налогового вычета:
- Когда у детей есть только один родитель, выступающий, соответственно, плательщиком НДФЛ. Речь идет о случаях, когда в детском свидетельстве о рождении проставлен прочерк в графе об отце или данные последнего записаны со слов матери ребёнка;
- Когда один родитель-налогоплательщик отказывается от полагающегося ему налогового вычета в пользу второго родителя. Разумеется, сделать это возможно лишь родителю, обладающему доходом, который облагается 13%-ным налоговым платежом.
Неработающие родители могут претендовать на вычет по подоходному налоговому платежу только тогда, когда они уплатили 13%-ный налог с какого-то своего вида дохода (к примеру, с получаемой арендной платы за сдачу жилой недвижимости).
Вычет отдельным категориям граждан
Кроме того, существует лимит дохода, при достижении которого с начала года вычет на ребенка перестают предоставлять. На сегодняшний день он составляет 350 тысяч рублей.
Имейте в виду: некоторым работникам стандартный вычет предоставляется в двойном размере. Так, увеличенный вычет может получить единственный родитель ребенка либо любой другой работник, если второй родитель письменно отказался от вычета.
Это та часть денег, на которую вам не будет начисляться НДФЛ 13%. Чтобы получить налоговый вычет на ребенка (детей) предоставьте работодателю комплект документов, после чего работодатель отчитается за вас перед налоговой.
Лимит дохода для получения стандартных налоговых вычетов на детей в 2017 году
Работник обратился за стандартным налоговым вычетом на родного, единственного в семье ребенка-инвалида в возрасте 10 лет.
Помимо перечисленных требований законодателя, определяющих возможность родителя получить рассматриваемую налоговую льготу, существует и определённый лимит доходов налогоплательщика, при достижении которого в 2017 году перестали предоставлять налоговый вычет на несовершеннолетнего. Сегодня такой лимит определен в 350 тысяч рублей.
Зарплата менеджера Имаевой – 30 000 руб., она имеет одного ребенка, на которого оформила вычет в размере 1400руб.
Если гражданин устроился на работу не с начала года, то при расчете налоговых вычетов учитываются его доходы на прежних местах работы в течение отчетного периода (года). Для этого с прежних мест работы нужно взять справку 2 НДФЛ, в которой будет указана общая сумма заработка и размер предоставленных вычетов.
Чаще всего бухгалтерам компаний и самим работникам приходится иметь дело с нестандартными вычетами на детей. Рассмотрим, как предоставляется вычет и какими могут быть причины отказа.
Такой вычет могут получить родители (отец и мать), в том числе приемные, опекуны, усыновители, супруг (супруга) матери или отца ребенка. Причем оба родителя могут получать налоговые вычеты на ребенка одновременно.
Когда сотрудник с таким статусом вступает в брак, он лишается возможности получать детские вычеты в двойном размере. При разводе такое право восстанавливается.
Вычеты по НДФЛ в 2017 году суммируются, в первую очередь это касается сотрудников, получающих налоговые вычеты на детей инвалидов.
Какие коды у налогового вычета на детей в 2017 году?
Более простым языком, как только с начала календарного года вы заработаете 350 000 р., то после этого вы не сможете рассчитывать на налоговый вычет. Но начиная с января нового календарного года, все начнется сначала, вы снова сможете претендовать на налоговые вычеты, но опять же до того момента как ваш доход в виде получения заработной платы достигнет 350 000 р.
На стандартный налоговый вычет могут рассчитывать все официально трудоустроенные родители, причем на каждого ребенка в отдельности.
Законодательство не регламентирует, кому конкретно он присваивается. Но на практике к этой категории относят людей, у которых по решению суда супруг признан умершим или пропавшим без вести.
На стандартный налоговый вычет могут рассчитывать все официально трудоустроенные родители, причем на каждого ребенка в отдельности.
Законодательство не регламентирует, кому конкретно он присваивается. Но на практике к этой категории относят людей, у которых по решению суда супруг признан умершим или пропавшим без вести.
Если справка 2-НДФЛ отсутствует, то «детские» вычеты сотруднику, принятому на работу не с первого месяца налогового периода, предоставляются с месяца поступления его на работу и только в отношении доходов, полученных в данной организации (письмо Минфина от 27 февраля 2013 г. № 03-04-05/8-154).
Обзор последних изменений по налогам, взносам и зарплате
В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ, стандартные вычеты на детей предоставляются физическим лицам, на обеспечении которых находятся дети, и применяются независимо от предоставления стандартного вычета на налогоплательщика.
Для удобства величину стандартных налоговых вычетов по НДФЛ в 2017 году на детей мы представили в таблице ниже. Например, вычет на первого ребенка составляет 1400 руб.
Супруги усыновителей, опекунов и попечителей не имеют права на стандартный налоговый вычет на усыновленного / опекаемого / подопечного ребенка.
К примеру, в отношении доходов высококвалифицированных иностранных специалистов – нерезидентов, полученных от трудовой деятельности в России, начиная с первого дня работы, применяется ставка НДФЛ, равная 13%. Каждый российский работающий гражданин должен платить с получаемых доходов 13%-ный налоговый платеж. В результате налогоплательщик получает на руки итоговый доход, уменьшенный на сумму НДФЛ.
Совсем недавно были внесены изменения в некоторые суммы стандартного налогового вычета на детей по НДФЛ. Мы собрали все изменения в таблице, из которой вы узнаете о размерах вычетов и кому они положены.
Работающие родители, имеющие несовершеннолетних детей, имеют право на снижение размера вычитаемого из их ежемесячного дохода (зарплаты) суммы подоходного налога. Речь идет о стандартном налоговом вычете на ребенка.
Обращаем ваше внимание, что родители, которые работают неофициально и те, которые относятся к категории неработающих граждан, не платят налог на доход физических лиц (НДФЛ), поэтому им такой налоговый вычет не положен.
Зарплата Лебедева составляет 45 000 руб. в месяц, из них НДФЛ, перечисляемый в бюджет, составляет 5 850 руб.
При расчёте точных сумм вычета важно количество детей в семье. Так, налоговый вычет из НДФЛ родителя на ребёнка в 2017 году нормативно установлен в следующих размерах (за месяц):
- на первого и второго ребёнка родители-налогоплательщики могут получить вычет по 1 400 рублей;
- начиная с третьего ребёнка, данная сумма уже будет составлять по 3 000 рублей на каждого несовершеннолетнего.
Некоторые сотрудники могут рассчитывать на особые льготы – детские вычеты по НДФЛ. В 2017 году их обязательно учитывают при расчете подоходного налога. Из нашего материала вы узнаете: какие размеры вычетов положены, как происходит расчет, как документально оформить предоставление детского вычета.
В соответствии статьей 218 Налогового кодекса РФ существуют следующие размеры стандартного налогового вычета.
Размер вычета зависит от количества детей, их возраста, формы устройства в семье и наличия (отсутствие) инвалидности у ребенка (детей).
По сути вы можете подать документы на получение налоговых вычетов постфактум. Начиная с начала следующего года (отчетный период) вы сдаете комплект документов, в Федеральную Налоговую Службу. правда делать это уже придется самому.
Налоговый вычет на детей в 2017 году предоставляется одному или обоим родителям при нахождении у них на иждивении ребенка (детей).
После применения вычета налог будет отчисляться не со всего дохода, а с части, уменьшенной на вычет, а именно с 9 000 руб. (45 000 – 36 000).
Указанную льготу он будет применять до июля, так как в июле его доход превысит лимит в 350 000 руб.
Гуков представил справку с предыдущего места работы о полученном доходе, который составил 180 000 руб. На новом месте работы ему установлен оклад в размере 60 000 руб.
Размер стандартного налогового вычета на ребенка напрямую зависит от того, какой он по счету в семье: первый, второй, третий и т. д. Исключением являются вычеты, установленные на детей-инвалидов. Очередность рождения здесь не имеет значения. Важен статус получателя: родной родитель или приемный. Для удобства все размеры «детских» вычетов сведены в таблицу.
Данная позиция основана на пункте 1 статьи 256 ГК РФ, где указано, что имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если договором между ними не установлен иной режим использования этого имущества. К совместно нажитому имуществу относятся и доходы каждого из супругов, в том числе и те, с которых перечисляются алименты на обеспечение ребенка.
Разделение кодов потребовалось, потому что с 2016 года размер вычета на ребенка-инвалида стал различаться в зависимости от того, кому он предоставляется. Если родителю, его мужу или жене, усыновителю, то 12 тыс. руб. Если же приемному родителю, его супругу, опекуну, попечителю, то 6 тыс. руб.