Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как вернуть деньги за весь пириод обучение через налоговую в 2022 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Эта сумма формируется из подоходного налога, который выплачивают трудоспособные граждане. Плательщик имеет право требовать от госорганов возврата части суммы, затраченной на обучение за предыдущий год, согласно ст. 166 НК Украины. Полученные деньги физические лица смогут потратить на оплату обучения, погашения кредитов, оплату жилья или покупку лекарств.
Налоговая скидка на обучение 2022: как вернуть 18% средств?
Возврат средств за обучение возможен для следующих учреждений:
- Вузы.
- Аккредитованные частные учебные заведения.
- Школы.
- Дошкольные организации.
- Аспирантура.
Исключением является только военная кафедра, за нее налоговая деньги не вернет.
Налоговый вычет действует не только для граждан Украины, проживающих на территории страны постоянно, но и для внутренних переселенцев, например, с Донбасса. Подать заявление в налоговый орган смогут следующие кандидаты:
- Официально трудоустроенное физическое лицо вне зависимости от гражданства.
- Юридическое лицо, оплачивающее подоходный налог.
В обоих случаях у заявителей не должно быть задолженностей по налоговым сборам.
Заявление в налоговую подается по месту жительства заявителя. Для того чтобы можно было получить выплату, потребуется предоставить договор между заявителем и учебным заведением, а также чеки об оплате обучения. Долгов быть не должно.
Имеет значение то, кто вносит оплату за обучение. Например, если студент оплачивает свое обучение сам, он должен подать заявление от своего имени, а если на его учебу выделяют средства родители, заявление должны подавать они. Налоговый возврат распространяется не только на собственные средства заявителя, затраченные на обучения, но и деньги, полученные по кредитной программе в банке или МФО. Если имел место кредит, к документам потребуется приложить договор с банком и чеки, если оплата по договору о кредитовании уже вносилась.
Для того чтобы получить возврат средств за обучение в 2022 году, документы потребуются следующие:
- Чеки за внесенную оплату учебному заведению.
- Копии документов, удостоверяющих личность (паспорт, студенческий билет, ИНН и т.д.).
- Договор между учащимся и учебным заведением.
- Заполненная налоговая декларация.
- Справка о зарплате за последние 6 месяцев.
- Заявление на налоговую скидку.
Все документы подаются в налоговый орган, после чего он рассматривает возможность возвращения средств. Обычно на это уходит около двух месяцев.
Стоит обратить внимание на то, что согласно НК Украины возврат НДС за обучение предусмотрен только за предыдущий год, то есть в 2022 году можно получить деньги за 2020 год обучения. При этом заявление должно быть подано не позднее декабря 2022 года. Если срок подачи документов будет пропущен, возможность вернуть вычет пропадает. Суммы не складываются и не продляются на следующий год.
18% – это максимальная сумма выплаты, на которую можно рассчитывать, однако процент меняется в зависимости от величины зарплаты заявителя. Если заявитель в прошлом году заплатил налоги на сумму ниже рассчитанной, то величина компенсации уменьшится. Процент удержанных налогов высчитывается именно благодаря справке с места работы. Изучив данные, налоговая служба скажет, на какой процент вы можете претендовать.
На заметку: если ваш оклад минимальный, то вы можете рассчитывать на льготу 18%.
После того как в налоговую инспекцию будут поданы все документы и заявление, заявитель должен будет указать номер расчетного счета. На него налоговый орган перечислит компенсацию. Потребуется указать номер счета в форме IBAN, номер карты не подойдет. Такую услугу может предоставить любой банк, уточнить вы можете в своей финансовой организации, дозвонившись туда или посетив отделение.
При условии добросовестной выплаты налогов гражданином и своевременную подачу документов он может рассчитывать на ежегодную компенсацию. Стоит отметить, что если в семье несколько детей, и родители оплачивают их обучение, можно рассчитывать на выплату за каждого студента. Это правило распространяется и на многодетные семьи. При этом не нужно подавать документы на каждого учащегося отдельно. Достаточно собрать только один пакет документов, но приложить два договора с учебным заведением.
Если вы не знаете, как правильно составить документы, обратитесь в фискальную службу по месту прописки. Инспектор поможет составить декларацию о доходах, объяснит, какие документы нужны и каких не хватает, сможет сразу назвать ваш личный процент возврата. Если все в порядке, ждать потребуется около 60 дней, после этого деньги поступят на указанный вами расчетный счет.
В некоторых случаях налоговая инспекция может отказать заявителю, причину они должны обязательно указать в письменном виде. Вы можете исправить недочеты, если, например, отказ связан с неправильно заполненными документами, и подать заявку повторно. Если вы подадите документы до 31 декабря текущего года, вы сможете получить выплату за 2020 год, если документы будут поданы в 2022, то вычет за 2020 будет получить уже нельзя. Тем не менее, можно подать на возврат средств за 2022 год, если обучение к этому моменту не прекратилось.
Попросту говоря налоговая скидка на обучение в Украина является частью суммы выплачиваемого украинцем походного налога, который может быть возвращен госорганами, по требованию плательщика. Это может быть рассчитано только на предыдущий год. Все тонкости четко описаны в НК Украины в ст.166.
За счет такого предложения от государства, деньги, потраченные на учебу, можно вернуть у государства, а также оплату жилья, лечение или автотранспортное средство. Также это поможет компенсировать оплату процентов по кредиту, например, на квартиру или установку газа в авто.
Оплата обучения относится к высшим учебным заведениям и к дошкольным, а также к организациям, которые предоставляют услуги образования на официальной основе. Налоговый вычет относится к постоянно проживающим гражданам и к внутренним переселенцам. Это очень актуально во время войны на Донбассе, ведь граждане смогут компенсировать средства на аренду жилья.
Ежегодно украинцы могут подавать документы на налоговый вычет исключительно за предыдущий календарный год. Значит в 2021 году, льгота положена за 2020 год.
Важно собрать для налогового инспектора все квитанции за отчетный период, в которых указаны стороны оплаты, так чтобы квитанции можно было идентифицировать.
Налоговая льгота за обучение
Если добросовестный плательщик налогов желает получить компенсацию за обучение, он может подать заявление в НИ по району жительства. При этом понадобится в обязательном порядке официальный договор с учебной организацией и соответствующие чеки об своевременной оплате.
Это предложение от налоговиков относится, как к самим студентам, так и к их родителям, смотря, кто проводит оплату за процесс обучения.
Налоговый возврат применим, как к собственным средствам, так и к кредитным, полученным в банках или МФО. В таком случае понадобится копия оговора о банковском займе, чеки об оплате кредита.
Итак, что необходимо делать и как вернуть деньги за обучение детей в вузе или в частной школе? Чтобы получить финансовую компенсацию за процесс обучения, понадобится подготовить перечень необходимых бумаг в налоговую инспекцию:
- чеки с прописанной оплатой обучения
- сканы или копии документов личности
- договор с учебным заведением
- заполненная декларация
- выписка с места работы с з\п за последнее полугодие
Схема расчета налогового вычета не так сложна, понять процедуру в несколько этапов будет проще на примере:
- Если студент или родитель оплатил полный год обучения в ВУЗе в сумме 15 000 гривен.
- Вычисление заработной платы за год – 15 00012=180 000 гривен.
- Необходимо рассчитать размер годового налога – 180 00018% = 32 400 гривен.
- Требуется исчислять основу налогообложения – 180 000 – 32 400 гривен=147600 гривен.
- Сумма налогообложения – 147 600 гривен*18% =26 568 гривен.
- Налоговая компенсация будет составлять 32 400-26 568 =5 846 гривен.
В действующем законодательстве прописаны не только тонкости процедуры, но и сроки возврата налога за обучение 2021 в Украине. Исходя из статей Налогового Кодекса Украины возврат денег можно получить за предыдущий год, при этом крайний срок подачи документов за 2020 г – декабрь 2021 года. В противном случае право на государственную льготу пропадает.
Максимально в НК прописана сумма 18% от размера оплаты процесса обучения за год. Так, к примеру, если на счет ВУЗа было перечислено 20 000 гривен, государство может компенсировать 3600 гривен.
Максимум, на который может рассчитывать каждый украинец – это 18%, при условии, что заявитель уплатил все налоги за предыдущий год и указал правдивые сведения в декларации.
Если же заявитель заплатил налогов меньше рассчитанной суммы, то и налоговая компенсация соответственно будет меньше. Именно для этого необходима справка с места службы, чтобы высчитать какая была начислена заработная плата и какой «%» налогов был удержан. На основе этих данных, можно рассчитать на какую сумму заявитель может претендовать.
Интересно! Для тех, кто работает на минимальном окладе, предусмотрена налоговая льгота в размере 18%.
После сбора и предоставления в НИ всех бумаг, требуется указать номер расчетного счета, на который спустя время будет перечислена денежная компенсация от государства. Ранее в бумаги вписывался номер банковской карточки, сейчас же требуется номер счет а в формате IBAN. Каждый банк в Украине предоставляет такую услугу, о ней можно узнать по телефону или в мобильном приложении банка.
При наличии недоимки по НДФЛ, иным налогам, задолженности по пеням и/или штрафам налоговый орган самостоятельно делает зачет суммы налога, подлежащей возврату в связи с предоставлением налогового вычета. Срок принятия такого решения – 2 дня после дня принятия решения о предоставлении вычета полностью или частично.
Если есть что возвращать, налоговый орган в течение 10 дней со дня принятия решения направляет его в территориальный орган Федерального казначейства. Тот, в свою очередь, в течение 5 дней делает возврат.
Возмещение бюджетных средств на обучение
Налоговый агент или банк могут представить уточненные сведения, приводящие к уменьшению суммы налога, возвращенной физлицу в связи с предоставлением вычета. Тогда ИФНС в течение 5 дней принимает решение об отмене полностью или частично решения о предоставлении вычета полностью или частично.
В течение 3-х дней такое решение с суммой подлежащих возврату физлицом налога и/или процентов размещают в личном кабинете.
Возместить бюджету излишне полученное в рамках вычета нужно в течение 30 календарных дней со дня направления указанного решения через личный кабинет.
Упрощённый порядок получения имущественных и инвестиционного вычета по НДФЛ не отменяет действие общего порядка их предоставления – посредством подачи декларации 3-НДФЛ. Эти нормы тоже были соответственно уточнены.
Основное изменение в том, что при обращении физлица с письменным заявлением к работодателю (налоговый агент) подтверждение права на получение имущественных и социальных вычетов приходит сразу налоговому агенту, а не сначала работнику. Так, конечно, более логично.
Для возврата подходного налога на обучение налогоплательщиком должны быть понесены расходы на обучение. При этом они могут быть:
- Понесены на собственное обучение в учреждениях образования, в том числе на повышение квалификации;
- Связаны с обучением своих детей по очной форме в учреждениях образования. Возрастом дети должны быть до 24 лет.
- Понесены на обучение подопечных по очной форме в учреждениях образования. Возраст подопечных не должен превышать 18 лет.
- Понесены на обучение братьев и сестер по очной форме в учреждениях образования. Возраст братьев и сестер в этом случае не должен превышать 24 лет. Может так случиться, что старшие братья или сестры являются опекунами обучающихся. Все равно для последних предельный возраст для вычета установлен в 24 года. То есть предыдущий пункт здесь не имеет силы. Подтверждение данного тезиса можно найти в письме Минфина России от 01.04.2014 № 03-04-05/14375.
Для сведения: в Налоговом кодексе или другом нормативном акте отсутствует четкое определение термина «образовательное учреждение» или «учреждение образования».
Подводя итог, можно отметить, что возврат подоходного налога за обучение по понесенным расходам доступен для следующих категорий резидентов РФ:
- самих учащихся;
- их родителей;
- лиц, являющихся опекунами или попечителями учащихся;
- братьев и сестер обучающихся, причем полное родство не является в данном случае обязательным условием предоставления вычета (об этом говорится в письме Минфина России от 18.10.2011 № 03-04-08/8-186).
В тех обстоятельствах, при которых связанные с обучением расходы ложатся как на родителя, так и на его ребенка, заявлять вычет могут оба. Причем каждый из них вправе заявлять возврат НДФЛ за обучение по собственным основаниям, независимо от факта трудоустройства ученика или студента.
Правда, чтобы такое условие соблюдалось, требуется сослаться на приведенные обстоятельства в дополнительном соглашении к договору с учебным заведением.
Минфин в письме от 19.04.2013 № 03-04-05/7-391 обосновал данный вывод по дополнительным соглашениям, предусматривающим возможность проведения оплаты как обучающимся, так и его родителями.
По расходам на обучение установлены максимальные суммы, в пределах которых можно заявлять вычет. Размер их установлен подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.
Так, по расходам самого обучающегося или по обучению брата и сестры налогоплательщика можно рассчитывать на максимум, равный 120 000 руб.
Примечательно, что эта же сумма установлена как предел еще для 3 видов вычетов, как то:
- по расходам, понесенным в связи с оказанием налогоплательщику медицинских услуг;
- расходам, связанным с негосударственным пенсионным обеспечением, пенсионным страхованием, а также страхованием жизни (только добровольным);
- расходам, связанным с вычетами по суммам страховых взносов на накопительную часть пенсии.
О том, какие доходы должен получать налогоплательщик, чтобы рассчитывать на вычет, читайте в материале «Работник может рассчитывать на вычет, только если за бездоходным периодом следует оплачиваемый».
Сотрудник принес уведомление о вычете, что делать бухгалтеру: чек-лист
С 01.01.2016 налоговый вычет на обучение может предоставить работодатель, причем сделать это до окончания налогового периода. Поправки в п. 2 ст. 219 НК РФ приняты законом от 06.04.2015 № 85-ФЗ.
Процедура возврата подоходного налога за учебу таким путем будет достаточно проста: налогоплательщику надо будет написать заявление работодателю и подкрепить его подтверждением, выданным налоговой инспекцией. Этим документом налоговый орган удостоверяет, что данный налогоплательщик вправе получать вычет.
- Политология. Киево-Могилянская академия
- Сроки поступления на бакалавра в 2022 году
- МАУП приглашает на День открытых дверей 13 ноября
А вот здесь бухгалтера ждут определенные сложности. Имущественный вычет предоставляют с начала календарного года, при условии, что работник в этом периоде уже трудился на предприятии. Дата подачи заявления с уведомлением роли не играет.
Например, сотрудник, который давно работает в компании, обратился за имущественным вычетом в ноябре. Получается, что за период с января по октябрь работодатель излишне удерживал и перечислял в бюджет НДФЛ с его зарплаты. Теперь эти деньги работнику нужно вернуть.
Причем действовать нужно по алгоритму, который приведен в п. 1 ст. 231 НК РФ:
- В течение 10 дней со дня получения заявления и уведомления от работника, сообщить ему о факте излишне удержанного НДФЛ.
- Получить от работника заявление, в котором указаны реквизиты его счета, для перевода средств безналичным способом.
- В течение трех месяцев перевести деньги работнику.
Деньги для возврата можно взять из общей суммы НДФЛ, которая причитается к перечислению в бюджет за предстоящие периоды как по этому работнику, так и по другим сотрудникам предприятия. Таким образом, можно произвести возврат, например, в случае, когда сумма НДФЛ, подлежащая удержанию у работника, меньше той суммы, которую нужно вернуть.
Обратите внимание, если сотрудник по исполнительному документу платит алименты на несовершеннолетних детей, бухгалтер перед перечислением на расчетный счет сотрудника суммы возвращенного НДФЛ должен удержать из нее алименты. Данное требование утверждено Постановлением Правительства РФ от 02.11.2021 № 1908 и применяется с 11 ноября 2021 года.
А вот уточненки по 6-НДФЛ бухгалтеру сдавать не придется. Этот момент подчеркивает ФНС в своих разъяснениях (например: в письме от 17.09.2018 № БС-4-11/18095).
Позиция ФНС такова: поскольку бухгалтер узнал о полагающемся работнику вычете в середине года (в нашем примере – в ноябре), то и отразить перерасчет нужно в отчетности по окончании текущего периода (в нашем примере – в расчете 6-НДФЛ за 2021 год).
Имущественный вычет – это крупная сумма денег, и вернуть ее за год получается далеко не всегда. Но уведомление из налоговой службы действует только до конца того года, в котором оно выдано.
Если работник планирует получать вычет на предприятии и в следующем году, ему нужно вновь обратиться в ФНС и запросить новое уведомление.
Таким образом, для возобновления предоставления вычета в следующем году бухгалтеру потребуется:
- Новое уведомление от ФНС (напомним, что в 2022 году налоговики вышлют его в компанию напрямую).
- Новое заявление от работника, в котором должна быть указана сумма остатка вычета.
С 2022 года у россиян появится новый шанс вернуть часть своих расходов
-
Трудовые книжки: изменения осени 2021 года и новая форма СЗВ-ТД
2,7 тыс. 0
Получать его можно неоднократно, количество обращений не ограничивается.
3
Срок давности для оформления возврата — три года, независимо от того, продолжается обучение или уже закончено. То есть, в текущем году вы можете получить вычет за 2017-19 годы.
4
Для его получения важна именно дата платы за семестр. Важно: подать декларацию можно только в году, следующем за годом оплаты (в 2020 году можно подать за 2019 год и т.д.)
5
Как получить налоговый вычет за обучение?
Да. Это может быть высшее, среднее, дополнительное образование, автошкола, краткосрочные курсы и т.д. Вычет можно получить, даже обучаясь за границей. Главное, чтобы у заведения была лицензия. Если вы учитесь у юрлица или ИП, у которых образовательные услуги только одно из направлений деятельности, вы также вправе рассчитывать на вычет.
8
Это можно сделать через налоговую или через работодателя. Однако возврат НДФЛ за учебу по месту работы возможен только в том же году, в котором оплачивалось обучение. В остальных случаях доступен лишь первый вариант.
12
Для обращения в налоговую инспекцию нужно подготовить документы, написать заявление и заполнить декларацию, после чего принести все в налоговую по месту жительства или пребывания. Максимальный срок проверки документов — три месяца. Если ответ положительный, средства перечислят еще в течение месяца на указанный расчетный счет.
В документах могут быть найдены ошибки, тогда в налоговом вычете будет отказано. Но их можно подать заново — с указанием при заполнении, что вы подаете корректирующую декларацию.
13
За аренду, покупку и строительство жилья можно получить довольно большую скидку от государства. Поэтому налоговая скидка распространяется на:
- Уплаченные проценты по ипотечному жилищному кредиту. Государство может вернуть вам часть денег, но не с суммы всей ипотеки, а только с тех процентов, которые вы уплатили в течение последнего года.
- Сумма арендной платы, уплаченной человеком, который имеет статус внутренне перемещенного лица. Таких в Украине почти 1,5 миллиона человек по данным профильного министерства. Но для этого нужно заключить официальный договор об аренде.
- Уплата средств на строительство (приобретение) доступного жилья. Это построенные и строящиеся при государственной поддержке жилые дома (комплексы) и квартиры.
Как вернуть часть уплаченных вами налогов в 2021
Получить вычет могут те, кто имеет официальный доход и, соответственно, платит НДФЛ. Кроме того, нужно быть резидентом Российской Федерации (проживать в России не менее 183 дней в год).
Те, кто обязан декларировать доходы, должны подавать декларацию не позже конца апреля следующего года. Все остальные могут обратиться за вычетом в течение трех лет после оплаты расходов. Последнее правило не касается покупки жилья — для этого вычета срока давности не существует.
До 2021 года вычет можно было применять ко всем доходам, облагаемым НДФЛ (кроме дивидендов), затем порядок поменялся. Теперь доходы разделяются на основную и неосновную налоговую базу (к ней относятся доходы от ценных бумаг, выигрыши в лотерею и т.д.). К основной базе вычеты применяются свободно, к неосновной — только три вида. Это вычет на долгосрочное владение ценными бумагами, вычет на доходы от ИИС типа Б и вычет при переносе убытков на будущие периоды.
Если недвижимость пробыла в собственности пять лет, при ее продаже не надо оформлять налоговую декларацию и платить налог. Раньше этого срока придется отчитаться перед налоговой инспекцией, но налог можно снизить за счет вычета. Размер суммы, не облагаемой налогом, составляет до 1 млн рублей.
Соответственно, при продаже квартиры за 2 млн рублей платить налог нужно будет только с половины этой суммы. При продаже нескольких объектов недвижимости лимит в 1 млн рублей делится между ними, а не умножается.
Для получения вычета на продажу недвижимости нужно подать декларацию в налоговую инспекцию.
Такие вычеты можно получить на оплату обучения (своего; своих или усыновленных детей; опекаемого или бывшего опекаемого в возрасте до 24 лет; братьев и сестер), некоторые виды лечения (в том числе покупку лекарств), благотворительные взносы, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни.
По расходам на благотворительность вычет не должен превышать 25% годового дохода, максимальный вычет на обучение детей — 50 тыс. рублей на каждого, по расходам на лечение лимита нет. В остальных случаях лимит — 120 тыс. рублей.
Оформить вычет можно сразу после расходов через работодателя или после окончания календарного года через налоговую инспекцию.
Право на такой вычет имеют те, кто получал доход от операций с ценными бумагами, вносил деньги на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) или получал доход от операций, учитываемых на ИИС.
Вычет по доходам от операций с бумагами касается только бумаг, приобретенных после 2014 года, и находящихся во владении более трех лет. За каждый год владения можно получить вычет до 3 млн рублей. Оформить вычет можно через брокера или налоговую инспекцию.
Вычет за взнос на ИИС предоставляется на сумму до 400 тыс. рублей, независимо от размера взноса. Он оформляется через налоговую инспекцию.
Вычет за прибыль по операциям ИИС можно получить только когда закончится договор на ведение ИИС и только в том случае, если с даты его открытия прошло не меньше трех лет. Он предоставляется на полную сумму прибыли. Воспользоваться им могут только те, кто не применял предыдущий вид вычета. Оформляется через брокера или налоговую инспекцию.
Жилье, обучение и лечение: за что еще можно получить налоговый вычет и как
Если вы потратили деньги на обучение, лечение, покупку квартиры или понесли другие затраты, учтенные Налоговым Кодексом РФ, вам полагается возврат части выплаченного в бюджет налога – НДФЛ.
Сумма вычета зависит от вида расходов, размера ваших затрат и других условий, описанных в ст. 219 и 220 НК РФ.
Чтобы помочь вам разобраться во всех нюансах налогового вычета за обучение, мы создали видео-инструкцию. В ней мы подробно рассказали о том, что такое вычет за обучение, кто имеет на него право, можно ли вернуть налог за учебу ребенка.
Итак, как рассчитать налоговый вычет за обучение и какая сумма НДФЛ вернется на счет — в примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру.
Вы имеете право претендовать на возврат налога за учебу, если официально трудоустроены и ваш работодатель ежемесячно отчисляет в бюджет 13% вашей зарплаты.
Если у вас есть другие источники дохода, например, вы сдаете в аренду квартиру или автомобиль и платите с этих доходов 13%, вы также можете подавать декларацию 3-НДФЛ и заявлять свое право на налоговый вычет.
Суть налогового вычета – это возврат уже выплаченного в бюджет налога или освобождение от его уплаты до тех пор, пока вычет не будет полностью исчерпан. Поэтому на налоговый вычет НЕ имеют право те, кто не платит НДФЛ или платит его по отличной от 13% ставке.
В этот список попадают неработающие пенсионеры, студенты без дохода, мамы в декретном отпуске. Все эти категории не платят подоходный налог, а значит, не имеют право на налоговый вычет.
Кроме того индивидуальные предприниматели на УСН (упрощенной системе налогообложения), плательщики ЕНВД (единого налога на вмененный доход), лица, работающие по патенту также не могут рассчитывать на налоговый возврат за обучение.
Вычет за обучение применяется, если вы учились на свои деньги, а не получили их от работодателя или государства. Поэтому оплата учебы материнским капиталом, согласно подп. 2, п. 1, ст. 219 НК, не попадает в налоговый вычет.
Учиться в вузе, колледже или на курсах вы можете в любой форме – дневной, вечерней, заочной, дистанционной. Чтобы вернуть часть расходов, должны быть выполнены условия:
- вы налоговый резидент РФ;
- вы официально трудоустроены и платите 13% НДФЛ или имеете иной доход, с которого уплачиваете налог;
- образовательное учреждение, за обучение в котором вы платите, имеет лицензию.
Вуз может находиться за границей, это не помеха для возврата налога.
Для того чтобы вернуть налог, вы должны подать в инспекцию по месту жительства пакет документов, включая декларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет.
Совокупный размер социального вычета, который включает в себя лечение, обучение, пенсионные взносы, не может быть больше 120 тыс. рублей.
Это значит, что сколько бы вы ни понесли расходов по этим статьям, налоговый возврат не превысит 13% от этой суммы, то есть 15,6 тыс. рублей. Это ограничение касается как вычета за собственное обучение, так и за обучение братьев и сестер.
Возврат подоходного налога за обучение в Украине
Документы из образовательного учреждения:
- Договор между вами и учебным заведением. Достаточно приложить копию.
- Лицензия. Копия.
Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.
Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.
Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.
Справка 2-НДФЛ. Выдает бухгалтерия вашей компании. Если в течение отчетного года вы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛ от каждого работодателя.
Декларации 3-НДФЛ. В ИФНС предоставляется оригинал.
Заявление о возврате налога. В нем указываются реквизиты счета, куда будут перечислены деньги после применения вычета.
Паспорт. Принимается заверенная копия.
Если вы оплачивали обучение своих детей, дополнительно предоставляется:
- Свидетельство о рождении ребенка. Копия.
- Справка из учебного заведения о том, что ребенок учится на очном отделении. Оригинал.
Для получения вычета за обучение брата или сестры требуются:
- Ваше свидетельство о рождении. Заверенная копия.
- Свидетельство о рождении брата, сестры. Заверенная копия.
- Справка из учебного заведения о том, что брат/сестра учится на очном отделении. Оригинал.
Компенсировать часть денег, которые были потрачены на собственное образование, можно при таких условиях:
- При обучении в образовательном учреждении, которое официально зарегистрировано.
- Студент на время учебы был официально трудоустроен и выплачивал налоги с зарплаты.
При возврате средств за личное обучение лимиты не установлены. Тип обучения может быть любым: очным, заочным, вечерним или дистанционным. Общее правило, что учеба проходила на платной основе.
Компенсировать собственные расходы на образование можно только за тот год, когда были произведены платежи. Но оформить заявление и получить вычет можно в следующем году. То есть студент, который платил за обучение в 2019 году, сможет оформить возврат денег в 2020. Если работник по каким-то причинам не успел сделать это в 2020 году, он может написать заявку на возмещение вычета еще в течение 2-х следующих лет — в приведенном примере, это 2021 и 2022 год. Главное, чтобы в 2019 году гражданин официально получал зарплату, с которой были бы удержаны налоги.
Процесс компенсации расходов на обучение занимает не более 4 месяцев. Самый длительный период уходит на проверку подтверждающих документов налоговой службой.
Оформить возврат вычета, начиная с 2016 года, можно не только через налоговую инспекцию, но и через бухгалтерию, где работает студент. При этом высчитанная сумма возврата не перечисляется на счет работника, а переходит к нему в виде 13 % к зарплате. Их обычно снимают на оплату подоходного налога, а в этом случае удерживать не будут.
Сотрудник будет получать компенсацию до тех пор, пока не вернут всю сумму вычета. Работник вправе оформить заявление на выплату оставшейся части в будущем году, если к концу текущего общая сумма не была возвращена.
Размер вычета определяется относительно 1 года. При оформлении учитывают несколько особенностей:
- Нельзя возместить больше, чем было уплачено налогов. То есть сумма не должна превышать 13 % от зарплаты.
- Наибольший объем трат, с которых возможно вернуть компенсацию — 120 000 рублей. Максимальный размер возмещения ограничен суммой в 15,6 тыс. рублей.
Ограничение по размеру возмещения установлено для всех социальных вычетов. Нет пределов по сумме только для дорогостоящего лечения и благотворительности.
Похожие записи: