Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какую налоговую отчетность сдают ооо». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Отдельно стоит сказать про ООО на ЕСХН (Едином сельскохозяйственном налоге). Если раньше они были освобождены от НДС, то с 1 января 2019 года правило изменилось, и они стали плательщиками указанных взносов.
Филиал – это обособленное подразделение фирмы, которое расположено вне места ее нахождения и осуществляет ее функции. В свою очередь, согласно статье 11 Налогового кодекса, под обособленным подразделением понимается любое территориально обособленное подразделение, по месту нахождения которого оборудованы стационарные рабочие места.
Поэтому они поддержали позицию фирмы, которая не встала на налоговый учет по месту нахождения обособленного подразделения, где работал только один человек. Однако по прошествии времени взгляды судей поменялись. Теперь они полагают, что постановка на учет обязательна и в том случае, если в обособленном подразделении создано только одно рабочее место.
Отчетность на ОСНО справочного характера
Представление отчетности в электронной форме с применением усиленной квалифицированной электронной подписи в рамках проводимого ФНС России пилотного проекта может осуществляться через сайт Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
На законодательном уровне требование о предоставлении этого отчета закреплено в п. 3 стат. 80 НК РФ. Для чего эти сведения необходимы контрольным госорганам? В первую очередь, информация о численности персонала за прошлый год помогают обосновать формат подачи деклараций и других форм в ФНС, ФСС и ПФР. Если у компании показатель ССЧ превышает 100 чел., отчитываться придется только в электронном виде.
Декларация подается всеми организациями, имеющими на балансе основные средства. Обязательно в электронном виде, если численность сотрудников более 100 человек. При отсутствии показателей декларация не сдается, поскольку это говорит о том, что объекта налогообложения нет. Вместе с этим головная фирма представляет расчет пенсионных взносов по организации в целом и с разбивкой по филиалам. Подать расчет по авансовым платежам по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование нужно не позднее 20 июля 2004 года.
Отчетность ООО по используемой системе налогообложения
По НДС нужно отчитываться ежеквартально. По налогу на прибыль в течение года можно отчитываться по месяцам или по кварталам — как выберет компания. При этом в любом случае нужно еще сдавать годовую декларацию по налогу на прибыль.
Общую сумму налога на прибыль по всей фирме вместе с филиалами платит сама головная фирма (ст. 288 НК). При этом суммы, подлежащие уплате в федеральный бюджет, она не распределяет и платит единой платежкой.
Все остальные обязательные для упрощенцев отчеты так или иначе связаны с работниками и выплатами в их пользу.
О том, как заполнять декларации мы уже писали ранее (все примеры для ИП действуют и для ООО, суть проставления данных в бланке одинакова):
- Инструкция по заполнения декларации для УСН-Доходы;
- Инструкция по заполнению декларации для УСН-Доходы минус расходы;
- Инструкция по заполнению декларации для ЕНВД.
Документ в электронном виде, подписанный электронной подписью, приобретает юридический статус, т.е. имеет такую же юридическую силу, как и бумажный документ с собственноручной подписью и печатью.
Форма 6-НДФЛ сдается ежеквартально до конца следующего месяца, а за год — до 1 апреля (п. 2 ст. 230 НК РФ).
Финансовая отчетность ООО на УСН в 2019 году в общем случае состоит из двух форм — баланса и формы 2. Они заполняются в сокращенном формате в соответствии с приложением 5 к приказу Минфина РФ от 02.07.2010 № 66н.
Если вы — учредитель и директор в одном лице, подпишите трудовой договор дважды: от лица организации и от лица работника.
Как и всегда, сначала делим отчетность ООО на группы. Здесь, в отличие от ИП, групп будет пять, а не четыре. Почему так – расскажу далее. Итак, группы:
- Отчетность ООО по применяемой системе уплаты налогов;
- Отчетность компаний по другим налогам (если есть необходимость);
- Отчетность ООО за работников (в ООО есть как минимум один работник — директор);
- Отчетность организации по кассовым операциям (если есть операции с наличными деньгами);
- Бухгалтерская отчетность ООО – добавляется именно эта группа, так как юрлица, в отличие от ИП, обязаны вести бухучет, соответственно, надо составлять и отчетность.
Спасибо, наш юрист свяжется с вами по телефону в ближайщее время. Также ваш вопрос будет опубликован на сайте после модерации.
Любое юридическое лицо, зарегистрированное в России, обязано вести бухучет. Это относится и к обществам с ограниченной ответственностью (ООО).
Спасибо, наш юрист свяжется с вами по телефону в ближайщее время. Также ваш вопрос будет опубликован на сайте после модерации.
Малые предприятия имеют право вести бухучет и сдавать отчетность по упрощенной схеме (п. 4 ст. 6 закона «О бухучете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ).
По экземпляру такой отчетности нужно вручить представителям ФНС и Росстата. Бухгалтер ООО вправе представить отчетность как в бумажном виде, так и в электронном.
Налоговая декларация может быть представлена в ИФНС как лично, так и через уполномоченного представителя. Обязательным условием при этом является наличие у представителя налогоплательщика нотариально удостоверенной доверенности.
Сдается только в электронном виде, если численность сотрудников более 100 человек. Обычно декларация представляется по итогам квартала, но те организации, которые обязаны уплачивать авансовые платежи ежемесячно, декларацию сдают также каждый месяц.
Если компания в нем — сдавайте отчеты из второго списка, никаких специальных заявлений писать не нужно.
Кто может работать на УСН и кому она выгодна
Формы, которые ООО должно сдать в Росстат, зависят от видов экономической деятельности, от наличия статуса малого предприятия и других критериев отбора, которые выбирает Росстат.
Отчетность в Росстат также подают все малые предприятия в рамках сплошного наблюдения, которое проводится один раз в 5 лет. Следующая тотальная проверка состоится за 2020 год, соответственно, отчитаться перед органами статистики предстоит всем представителям малого бизнеса в 2021 году.
С 7 апреля 2015 года компании не обязательно иметь круглую печать (п. 5 ст. 2 №14-ФЗ). Но есть документы, на которых печать ставить нужно: трудовая книжка, копии документов для ИФНС, отчетность в «бумажном» виде. Если вы знаете, что вашему ООО печать понадобится — закажите.
Если через 2-3 недели после регистрации на адрес ООО не пришли коды постановки на учет — напомните о себе.
Штрафы и санкции за отсутствие или несвоевременное предоставление отчетности ООО
Отчетность ООО складывается из трех составляющих. Работодатель передает различные данные по наемным работникам, бухгалтерские и налоговые сведения. Некоторые документы по отчетности необходимо сдавать поквартально и ежемесячно.
Если филиал выделен на отдельный баланс, имеет свой расчетный счет и выплачивает сотрудникам зарплату, то он исполняет обязанность по уплате ЕСН за свою головную фирму (п. 8 ст. 243 НК). Во всех остальных случаях ЕСН за филиал должна платить головная фирма. Филиал, который самостоятельно платит ЕСН, должен отчитываться по этому налогу перед налоговой инспекцией по месту своего учета.
Форма и сроки подачи налоговой отчетности зависит от режима налогообложения. ООО, работающие на основной, упрощенной системе и на ЕНВД (едином налоге на вмененный доход), предоставляют разный пакет документов в контролирующий орган.
Представление налоговой и бухгалтерской отчётности
Все компании обязаны ежегодно сдавать бухгалтерскую отчетную документацию в ИФНС по месту регистрации, независимо от используемого налогового режима и количества наемного персонала.
Раз в год в ФНС нужно сдавать отчет, в котором нет данных о налогах. Речь о сведениях о среднесписочной численности. Подать информацию нужно на утвержденном бланке до 20 января.
Для заполнения КУДИР вам могут помочь следующие статьи:
- Инструкция по заполнения КУДИР для УСН-Доходы;
- Инструкция по заполнению КУДИР для УСН-Доходы минус расходы;
- Инструкция по разделению доходов / расходов между УСН и вмененкой (для совмещающих режимы).
Различные формы статистики нужно сдавать в Росстат. Конкретный перечень форм у каждого ООО свой. Узнать подробнее об обязательных отчетах можно в территориальном отделении органов статистики.
Представление отчетности в электронной форме осуществляется по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) с применением усиленной квалифицированной электронной подписи через операторов электронного документооборота.
Еще бывает выборочное статистическое наблюдение за малым бизнесом. Если ООО попало в выборку, то при проверке по ИНН на сайте Росстата появятся формы и сроки представления запрашиваемых отчетов.
В каком случае отчетность необходимо предоставлять в электронном виде
Примечание: дополнительно к сдаче отчетности ведется учет кассовых операций, а также ООО на УСН ведут учет доходов/расходов в КУДиР.
За I квартал сдать форму нужно до 30.04.2019, за полугодие — до 31.07.2019, за девять месяцев — до 31.10.2019.
Примечание: причем такая отчетность может представляться как по стандартной, так и по упрощенной форме.