Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Оплата налогов за земельный участок». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
При этом требования законодательства меняются достаточно быстро, непрофессионалам бывает сложно разобраться во всех тонкостях начисления обязательных платежей, поэтому для многих из них актуальным является вопрос порядка начисления и уплаты налога.
Мы живет в 2019 году – во время высоких технологий, поэтому оплачивать покупки через интернет в пару кликов стало для нас обычным делом. Поэтому и государство в сфере развития высоких технологий не стоит на месте, — сейчас даже обязательные налоговые платежи можно платить онлайн.
Земельный налог для юридических лиц в 2019 году: как считать и платить
Все граждане, владеющие земельными участками на праве собственности, должны производить за них безвозмездные выплаты. Налоговое законодательство дает четкий перечень земельных участков, которые данным налогом не облагаются. Это и земли изъятые из оборота, и составляющие лесной фонд, и земельные участки, расположенные под объектами Минобороны.
Какой бы способ вы ни выбрали, получите чек и сохраните его до истечения срока исковой давности — т. е. 3 года.
Оплата земельного налога вменена каждому плательщику, имеющему объекты земельного обложения, а игнорирование этой обязанности чревата санкциями из Налогового кодекса России — назначение штрафа за просрочку и начисление ежедневной пени. Если не производить уплату земельного налога длительное время, ИФНС может подать на нарушителя в суд и принудительно взыскать причитающиеся суммы.
Порядок начисления земельного налога для индивидуальных предпринимателей сходен с тем, что применяется для юридических лиц. Бизнесмены, как и остальные группы граждан вправе вносить большие суммы, чем это указано в квитанции. Излишки при этом направятся на оплату будущего отчетного периода.
В случае, если при применении налогового вычета налоговая база принимает отрицательное значение, в целях исчисления налога такая налоговая база принимается равной нулю.
Отчисления за уплату налога, в том числе за землю, направляются в казну государства. Добровольная оплата таких квитанций входит в обязанности работающей категории российских граждан. По сути, этот процесс стандартен и известен каждому налогоплательщику.
В случае, если строительство не удается выполнить в оговоренный срок, то по истечении трех лет с момента начала первых работ, собственность будет зарегистрирована. При этом налог, уплаченный сверх нормы, будет использован в качестве платежей за будущие кварталы. Таким образом, плательщик некоторое время может не вносить оплату в бюджет.
Российские предприниматели должны платить в государственную казну множество различных налогов и выплат. Среди прочего существует и налоговый сбор за использование в коммерческих целях земельных участков или, проще говоря, земельный налог.
В этих случаях нужно будет еще умножать либо на эту долю в процентах, либо на коэффициент владения, либо на льготный коэффициент.
В соответствии со ст. 388 НК РФ, субъектами налогообложения являются граждане, в чьей собственности находится земельный участок (ЗУ), а также те граждане, в пользовании которых участок находится бессрочно.
Обычно к категории льготников относятся инвалиды, сироты, многодетные родители и другие малозащищённые категории граждан. Если человек является собственником земельного участка, но при этом не имеет значительных доходов или временно лишился источников прибыли, в отношение налогоплательщика могут быть применены налоговые льготы или человек вовсе будет освобождён от уплаты взносов в бюджет.
Для участков, находящихся на территории различных МО, налог рассчитывается по каждой доле отдельно. Чтобы определить налоговую базу доли, понадобится умножить кадастровую стоимость всего земельного участка на отношение площади отдельной доли к общей площади ЗУ.
Как рассчитывается земельный налог
Как уже сообщалось, ставка на налоги в точности регулируется местными властями, хотя на федеральном уровне определены ограничения.
Владельцы земли: организации и граждане – это налогоплательщики земельного налога. Налогоплательщики обязаны оплатить налог.
Помимо этого, были внесены изменения, касающиеся порядка расчёта налоговой базы в том случае, если в течение отчётного периода цена на землю менялась.
За несвоевременную сдачу отчета налоговики оштрафуют компанию в размере 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц, начиная с 1 февраля.
Такими, согласно положениям действующего НК, признаются территории, являющиеся собственностью владельца или те, которыми он пользуется на правах бессрочного пользования.
Земельный налог рассчитывается, исходя из кадастровой стоимости участка. Налоговая служба начисляет его, основываясь на сведениях из Росреестра.
За обычных граждан расчет производит ИФНС — опираясь на кадастровые данные о недвижимости из Росреестра, а физическому лицу остается как заплатить земельный налог, так и хранить квитанцию об оплате 3 года.
Если Вы являетесь лицом, кому положены льготы, то Вам следует принести документы, подтверждающие этот факт, в налоговый орган по месту нахождения Вашего земельного участка. Тогда такая информация будет учтена при расчете налога и налог уже будет рассчитан с учетом полагающихся льгот.
Как и при любых других видах налогов, расчет и оплата земельного налога имеет свои особенности. В частности, довольно часто вопросы возникают у налогоплательщиков в случаях, если право пользования участком появилось в течение года. Как рассчитывать налог в таких ситуациях?
Не признаются налогоплательщиками физические лица в отношении земельных участков, находящихся у них на праве безвозмездного пользования, в том числе праве безвозмездного срочного пользования или переданных им по договору аренды.
Как узнать кадастровую стоимость земельного участка?
Налоговая база в отношении земельных участков, находящихся в общей долевой собственности, определяется для каждого из налогоплательщиков, являющихся собственниками данного земельного участка, пропорционально его доле в общей долевой собственности, а в случае нахождения в общей совместной собственности — в равных долях.
Что касается ставок, в соответствии с которыми идут начисления, то они установлены следующие: 0,3% и 0,1% кадастровой стоимости земельного участка. Перечень объектов, для которых ставка установлена в размере 0,3% чётко очерчен в законе. Для всех остальных земель применяется ставка 0,1 процента.
Налоговой базой выступает кадастровая стоимость объекта (КС) самого земельного участка, установленная на момент начала налогового периода. В соответствии со ст 391 НК РФ, налоговый период начинается с первого января. Соответственно, именно с этой даты и происходит расчет земельного налога на конкретный ЗУ.
Отчетный период — это кварталы года (первый, второй и третий). Однако, по решению властей, установка таких периодов не является обязательной.
Например, полностью освобождаются от земельного налога коренные малочисленные народы либо участки, используемые для автодорог общего пользования.
Статья 394 Налогового кодекса РФ оглашает лишь максимально допустимые ставки налога. В кодексе прописаны два лимита ставки земельного налога для юридических лиц в 2019 году.
Порядок начисления и уплаты налога на землю регламентируется Налоговым Кодексом Российской Федерации, а в точности его 31 статьей и внесенными поправками в законодательную базу. В соответствии с этими данными основание для определения налоговой базы – это кадастровая стоимость недвижимости.
По итогам года на организацию-плательщика земельного налога налоговики могут наложить штрафные санкции 20 или 40% от неуплаченной суммы налога, если выявят, что налог уплачен в неполном размере. Чтобы избежать этой неприятной ситуации и вовремя оплачивать налоговые взносы, заручитесь помощью квалифицированных специалистов.
Сроки уплаты земельного налога в 2019 году
Российскими законами установлены различные обязательства для граждан и юридических лиц. Своевременная уплата налогов — как раз одна из таких обязанностей, за исполнением которой государство пристально следит и контролирует ее выполнение. Для физических лиц установлено три вида налогов. Так, одним из них является налог на землю.
Земельный налог 2019 для юридических лиц обязаны платить все налогоплательщики, даже те, кто находится на спецрежимах. Как рассчитать точную сумму взноса, от чего зависит налоговая ставка и что грозит неплательщикам? Бизнес.ру разобрался в нюансах уплаты земельного налога.
По закону ставка земельного налога формируется на уровне местных властей, в зависимости от особенностей каждого конкретного региона. Субъект РФ издает соответствующий закон, где четко прописана категории земельных участков и налоговая ставка на них. Однако, на федеральном уровне определены ее предельные значения:
- для земель сельскохозяйственного назначения, подсобных хозяйств, и участков под жилищным фондом – 0,3%
- для иных земель — 1,5%
Однако, если вы никогда не получали единого налогового уведомления и при этом не относитесь к льготным категориям, вы обязаны сообщить в налоговую о своем имуществе. Если вы не сделаете этого, с вас могут взыскать штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога в отношении этого земельного участка.
Порядок и правила уплаты земельного налога физическими лицами
Эти ставки утвердил закон города Москвы «О земельном налоге» № 74 от 24.11.2004 (в редакции №13 от 17.05.2018).
Муниципальные власти могут устанавливать порядок внесения налога по частям, в виде поквартальных авансов. Обычно в этом случае авансовые платежи нужно вносить не позднее последнего дня месяца, следующего за кварталом.
На интернет-ресурсе Налоги Онлайн Вы можете найти и оплатить задолженность по всем видам налогов, уплата которых обязательна для физических лиц. Земельный налог не является исключением.
Уменьшение налоговой базы (далее – налоговый вычет) производится в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика (независимо от категории земель, вида разрешенного использования и местоположения земельного участка в пределах территории Российской Федерации).
Как начисляется налог на земельный участок
Руководителям предприятий и организаций следует помнить о том, что юридические лица должны оплачивать налог на землю авансовыми платежами с установленной законом регулярностью.
Кроме федеральной льготы в Москве для некоторых категорий граждан действует дополнительное уменьшение налоговой базы по земельному налогу на одного налогоплательщика на один миллион рублей.
Важно знать, что есть такие объекты, с которых не нужно делать налоговые платежи. Перечень таких земельных участков перечислен в статьях важнейшего налогового акта страны – Налоговом кодексе РФ. Если обобщить, то освобождены от уплаты налогов владельцы земли, которая изъята из оборота, то есть, не находится в общем доступе и пользовании.