Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Социальный налоговый вычет максимальный размер». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Максимальная сумма, с которой вы можете вернуть деньги – 120 000 рублей. То есть 15 600 рублей сумма возврата.
Вы можете вернуть 13 процентов от стоимости медицинских услуг, но следует знать, что на сумму налогового вычета за лечение влияет размер дохода, а также то, отнесено ли это лечение к дорогостоящему.
Законодательное регулирование вопроса
Данные об уплаченных налогах, согласно закону, в ФНС должен подавать работодатель, причем делать это не позднее конкретного срока. В 2018 году это было необходимо сделать до 1 апреля. А декларация о доходах по форме 3-НДФЛ должна была быть подана до 3 апреля – физическими лицами, и до 3 мая – индивидуальными предпринимателями.
Первый – вручную на бумаге. Для этого бланк налоговой декларации можно взять в налоговой инспекции или распечатать на принтере, а затем заполнить все графы. Это самый сложный вариант, поскольку нужно точно знать, какие именно листы необходимо прикладывать в конкретной ситуации.
Как правило, дети, пенсионеры, студенты не имеют официального дохода. А значит и не платят с него 13-процентный налог.
Во всех остальных случаях можно воспользоваться правом получить от государства законный возврат суммы НДФЛ.
Перечень доходов (объектов налогообложения), с которых физическое лицо обязано заплатить налог, а также перечень доходов, освобождаемых от налогообложения, даны в статьях 208 и 217 НК РФ соответственно.
Гражданин Иваненков В.В. оплатил за учебу двух детей 120 000 рублей, и истратил на лечение своих родителей 35 000 рублей. Его жена уже получила вычет на учебу обоих детей в размере 100 000 рублей.
Если Ваши доходы за 2018 год равны или превышают указанные суммы, то Вы сможете вернуть 13 процентов от стоимости дорогостоящего лечения и стоимости обучения (лимит для своего обучения, обучения брата/сестры — 120000 руб, лимит вычета на обучение ребенка — 50000 руб.). Сумма возврата налога составит 23400 руб.(в случае оплаты своего обучения).
Применение льготы за медуслуги и медпрепараты возможно, если услуги были оказаны на платной основе самому заявителю, его родителям, супругу, несовершеннолетним детям. Возмещение можно получить только за те услуги или медикаменты, которые были назначены врачом и присутствуют в правительственном Перечне (утв. Постановлением от 19.03.2001 г. № 201).
В случае наличия в одном налоговом периоде несколько видов социальных расходов из данной группы, физическое лицо самостоятельно выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитываются.
Сначала понадобится открыть «Личный кабинет» налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы. Для этого нужен пароль.
Вернуть налог можно, если независимая оценка производится организациями, которые уполномочены на такую деятельность законами РФ и включены в соответствующий реестр, а расходы по оценке оплачены самим налогоплательщиком. Пакет документации должен включать документ, подтверждающий полномочия оценивающей организации.
Наш калькулятор социальных налоговых вычетов поможет рассчитать сумму. Внесите свои расходы за год и посмотрите, сколько денег можно получить.
Обратите внимание: НК РФ социальные налоговые вычеты позволяет применять в рамках лимита 120 000 руб., но совокупно по разным видам возмещений. В эту сумму не входит только обучение детей и дорогостоящее лечение. Оставшиеся типы вычетов суммируются.
Самая распространённая ошибка заключается в том, что «вычетом» многие люди называют «живые» деньги, которые возвращает государство налогоплательщику. На самом деле, вычет — это всего лишь сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход граждан. То есть Вы можете получить «живыми» деньгами только 13% от вычета.
Вы пожертвовали в местную церковь 25 тысяч рублей. Заработок за год составил 500 тысяч, поэтому к вычету можно представить всю сумму. Единственное — требуется документальное подтверждение от получателя пожертвования.
Если вы учитесь, лечитесь, покупаете медикаменты или жертвуете деньги на благотворительность, с потраченного можно вернуть 13% с помощью социального налогового вычета.
У вас есть трое детей, которые учатся на коммерческой основе в высшем учебном заведении на очной форме обучения. Стоимость обучения составила 80 000 руб. на каждого.
Вернуть налог можно за прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию или протезирование. За добровольную медицинскую страховку тоже вернут часть средств, но только если вы сами оплатили полис, а не работодатель.
Согласно этому нормативному акту, вычет налоговый – это часть доходов гражданина, которые не облагаются ставкой НДФЛ. Таким способом можно вернуть часть денежной суммы, потраченной на определенные цели.
На лечение, которое в соответствии с указанным выше Постановлением относится к «дорогостоящим» НЕ применяется максимальный размер вычета — для дорогостоящего лечения возврат предусмотрен в размере 13% от ВСЕЙ стоимости лечения.
Во-первых, справки по форме 2-НДФЛ за предшествующий год. Эта информация должна отображаться в «Личном кабинете налогоплательщика» автоматически – после того, как работодатель подал соответствующие данные в контролирующие органы.
В 2018 г. Вы заплатили за очное обучение Вашего старшего сына в ВУЗЕ 190 000 руб., Вашей младшей дочери в частной школе 100 000 руб., Вашего младшего сына в колледже 80 000 руб. и Вашей старшей дочери в автошколе 45 000 руб. При этом Ваша заработная плата составляет 160 000 руб., из которых 20 тыс. — официальная часть, а 140 тыс. — в конверте.
Правила регулирования их получения статьей 219 НК РФ. На какие расходы распространяются: на лечение, обучение, благотворительность и др.
Как оформить и подать налоговую декларацию
В случае социального вычета на медицинские нужды действуют следующие предельные суммы:
- 120 000 рублей на обычные процедуры и препараты;
- неограниченная величина суммы, затраченной на дорогостоящие препараты, медицинские приспособления и процедуры.
Государство заинтересовано в том, чтобы трудовой ресурс в стране был мобильным и отвечал реалиям рыночной экономики. Например, курсы переподготовки позволяют гражданам быстро в сравнительно короткие сроки получить новую профессию.
Вычет в связи с затратами на благотворительность может быть применен в размере фактических издержек, но Налоговым кодексом установлен верхний предел вычета – 25% от величины дохода, поступившего в соответствующем периоде (дохода, который формирует налогооблагаемую базу).
Оплата независимой оценки квалификации, если законодательство требует соответствовать требованиям квалификации.
Предоставление социального вычета ограниченно суммой 120 тысяч рублей по всем видам в совокупности, в неё не входят только дорогостоящее лечение и траты на образование детей. Дорогие медицинские услуги возмещаются по размерам реальных затрат. Обучение детей также ограничено суммой в 50 тысяч рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
Вычеты могут получить граждане России, при наличии у них официального источника дохода, с которого они уплачивали НДФЛ. Это не только зарплата. Индивидуальные предприниматели, применяющие общую систему налогообложения, лица, работающие по гражданско-правовым договорам и т.п.. Главное условие – перечисление НДФЛ в бюджет.
За год было оплачено лечение (код услуги 1 в справках об оплате медицинских услуг) на сумму 150 000 руб. — отцу и 160 000 руб. — матери. Правильно ли я понимаю, что в данном случае я смогу получить вычет не более, чем на 120 000 руб.?
Размер вычета:
- на первого и второго ребенка – по 1 400 рублей,
- на третьего и последующих 3 000 рублей,
- если ребенок-инвалид I или II группы, то 12 000 на каждого (для опекунов эта сумма составляет 6 000 рублей).
Распределение налогового вычета между супругами (собственниками квартиры)
В декларации нужно указать свои доходы за прошедший налоговый период, а также все социальные вычеты. Можно как скачать шаблон документа, так и воспользоваться одним из бесплатных сервисов, которые помогают за несколько минут заполнить декларацию, просто введя нужные данные.
Государство возвращает часть суммы, потраченной на лечение и покупку медикаментов. Делается это посредством налогового вычета, который предоставляется налогоплательщикам, имеющим возможность подтвердить доход и оплату медицинских услуг.
Есть распространённое заблуждение: неработающие граждане (пенсионеры, дети, студенты и т.д.) якобы не имеют право на применение социального, имущественного вычета. Это не совсем верно! Да, с пенсий, пособий, стипендий и т.п. НДФЛ не удерживается, а значит и применить налоговый вычет невозможно, т.к. возвращать нечего.
Социальные налоговые вычеты можно получить при оплате собственного обучения, а также получения образования детьми в возрасте до 24 лет, сестрами и братьями.
Все налоговые вычеты делятся на:
- Стандартные
- Социальные
- Инвестиционные
- Имущественные
- Профессиональные
Поскольку фискальный вычет, как следует из его определения, считают от суммы уплаченных налогов, понадобится предоставить в налоговую инспекцию полные сведения о своих доходах. На этом основании фискальные органы рассчитают сумму налога. А уже на ней будет основан расчет выплат.
Вычет в данном случае можно получить, только если налогоплательщик вносит накопительные взносы сверх того, что платит за него работодатель в обязательном порядке.
Налоговые вычеты предоставляются ТОЛЬКО:
- налоговым резидентам РФ — как гражданам РФ, так и иностранным гражданам
- только в отношении тех доходов, к которым применяется ставка НДФЛ 13%
Если за год налоговый вычет не использовался, то остаток не переносится на следующий период. Это правило предусмотрено пп.1 п.1 ст. 219 НК РФ.
Сегодня, согласно пункту 2 части второй статьи 219 НК РФ размер таких расходов имеет ограничения. Налоговый кодекс позволяет подать документы на возврат части затрат на обучение, но не более 50 000 рублей. То есть, допустим, что гражданин оплатил за обучение 70 000 рублей, то ему можно вернуть налоговый вычет только за потраченные 50 тыс. руб. Остальные 20 тыс… не возмещались.